Q
老师好，公司赠送客户金条，成本20克12000元 怎么做分录呢？
2025-07-14 08:21
2025-07-14 08:22
公司赠送客户金条，会计分录分两步： 购进时： 借：库存商品 —— 金条 12000 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（若取得专票，按票上税额） 贷：银行存款等 12000 %2B 进项税额 赠送时（视同销售，按公允价值计税，假设公允与成本同）： 借：销售费用 —— 业务招待费 12000 %2B 销项税额（12000×13% ） 贷：库存商品 —— 金条 12000 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 1560 （12000×13% ）
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这个用缴纳消费税吗？
同学你好 这个不需要
老师如果发放时候按照成本价 作为计税基础，有风险吗？
同学你好 这个没有
代扣代缴个税怎么做账呢
借应交税费应交个人所得税 贷银行存款 发工资的时候扣除
给客户金条，缴纳时候 借应交税费个税 贷银行存款，不代扣企业自己承担 借销售费用 贷 应交税费个税 是这样做吗？
同学你好 对的 是这样做
代扣代缴的个税 不需要客户在缴纳回来 公司自己承担 这样可以？
同学你好 这个可以的