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小规模纳税人,四月五月增值税1094.61,6月2853.05,合计3947.66,现在做六月分录,增值税如何计提,附加税分录怎么做,超30万了2%还需要计入营业外收入吗

2025-07-14 08:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-14 08:58

借应交税费,应交增值税贷、营业外收入 附加税不需要做,2%不需要做。

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快账用户7368 追问 2025-07-14 09:00

季度超30万了4月5月增值税计提了,现在六月关于计提和附加税的分录帮我写下包括数据感谢

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齐红老师 解答 2025-07-14 09:02

借应收账款,贷主营业务收入,应交税费,应交增值税, 增值税不需要计提,缴纳的时候,借,应交税费,应交增值税,贷银行存款。 6月份,借,税金及附加贷,应交税费附加税。 7月份,借,应交税费附加税,贷银行存款

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快账用户7368 追问 2025-07-14 09:04

2%那部分需要计入营业外收入吗

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齐红老师 解答 2025-07-14 09:06

1%的发票不需要不用做不用做,不需要。

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快账用户7368 追问 2025-07-14 09:09

附加税只交城建对吗,教育免

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齐红老师 解答 2025-07-14 09:10

全部都需要交,你已经超过了30万,哪有优惠政策。

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快账用户7368 追问 2025-07-14 09:13

增值税需要缴纳3947.66,城建138.17,教育附加59.21,地方教育附加39.48对吗

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齐红老师 解答 2025-07-14 09:14

你好,你自己计算一下吧,城建税7%或者5%,地方教育2%,教育附加3%。然后,他们都有减半的政策,上面的税率都是没有减半之前的。

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