演示账套

请问人力资源公司的账怎么做

2025-07-14 21:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-14 21:55

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-07-14 22:24

您好，1.收到客户款项时：借：银行存款贷：主营业务收入（服务费部分）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：其他应付款（代收代付工资/社保部分） 2.代发员工工资时：借：其他应付款（代收代付工资/社保部分）贷：银行存款 3.计提自有员工工资时：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资 4.支付自有员工工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款 5.缴纳社保公积金（公司部分）时：借：管理费用-社保公积金贷：应付职工薪酬-社保公积金借：应付职工薪酬-社保公积金贷：银行存款 6.选择差额征税申报增值税时：借：应交税费-应交增值税（简易计税）贷：银行存款 7.预收跨期服务款项时：借：银行存款贷：合同负债 8.按服务进度确认跨期收入时：借：合同负债贷：主营业务收入 9.发生招聘费等成本时：借：主营业务成本贷：银行存款 10.计提增值税附加税时：借：税金及附加贷：应交税费-城建税贷：应交税费-教育费附加贷：应交税费-地方教育费附加 11.缴纳企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：银行存款 12.收到发票未付款时：借：管理费用/主营业务成本贷：应付账款 13.支付供应商款项时：借：应付账款贷：银行存款 14.收到客户押金时：借：银行存款贷：其他应付款-押金 15.退还客户押金时：借：其他应付款-押金贷：银行存款