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老师好,公司一般5月支付4月的社保,到时在做4月份账时,是直接把5月支付的社保算在4月份的账上吗,还是算在5月份的账上。

2025-07-15 12:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-15 12:20

按权责发生制,4 月社保应计入 4 月账,与 5 月支付时间无关: 4 月做账时:先计提 4 月社保(单位部分 %2B 个人部分),分录: 借:管理费用等(单位部分) 其他应收款(个人部分,从工资扣) 贷:应付职工薪酬 —— 社保 5 月支付时:冲减应付账款,分录: 借:应付职工薪酬 —— 社保 贷:银行存款

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