我们上个月出口一批货物含税价1000，其中增值税115，出口退税率为0，离岸价是1500,那么这批货物在采购环节，入库环节，报关出口环节中确认出口收入和销售成本的会计分录怎么做呢？尤其是增值税进项税销项税这块，万分感谢！
你好，退税率0这个是转内销还是免税？你去看一下退税标识。 一是转内销，二是免税
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10、玉兰油化妆品生产企业为一般纳税人，2020年10月上旬从国外进口一批散装化妆品到岸价为150万元，散装化妆品验收入库。所有款项均以银行存款支付。本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品800件，对外批发销售600件，取得不含税销售收入为300万元，向消费者零售100件，取得含税销售额为90.4万元。(化妆品的进口关税税率为40%、消费税税率为30%;)要求:(1)计算该企业在进口环节应纳的关税、消费税、增值税。(2)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税、消费税。(3)写出对应的与增值税有关的会计分录。
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6月1日，行政部陈明出差考察，预借款为6000元，往返飞机票为每张1200元，出差借款余款为300元。6月19日，将购入的原材料价值3400元，作为福利发给职工，其中行政部1人，销售部3人。6月24日，销售所生产的化妆品，价款2000000元（不含增值税），适用的消费税税率为15%。（计算应交消费税并编制会计分录）6月25日，出口货物一批，该商品的离岸价格为360000元，出口关税税率为20%。（计算出口环节应交关税并进行会计处理）6月30日，结转未交增值税200000元。
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甲企业为增值税一般纳税人，其生产的货物既有国内销售，又有出口销售，该企业10月份从国内市场购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款200万元，增值税26万，原材料已入库，款项已通过银行存款复当月内销货物不含税销售为100万元。外销货物的出口离岸价为250万人民币，该企业出口货物适用免抵税，年底退的税的税收政策，上期留底税额6万元，假定上述货物均适用于3%的增值税税率，出口退税为9%。要求1编制该企业购进原材料的会计分录，二编制该企业内销货物的会计分录。三，编制该企业出口货物的会计分录。四，计算该企业当期增值税不得免征和抵扣税额。
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我们公司外贸企业，要做出口退税的，11月份在国内采购一批货100万，税额13万，现在把这批货销售到国外，我们开了出口发票，出口销售收入为200万，请问一下老师这个出口的货物怎么在增值税申报表中填写数字呢？进项税13万要退税的，要在增值税申报表中填写？？？出口销售收入为200万又在哪里填写呢
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企业为一般纳税人，2022年6月初，账上留抵税额为50万元。当月发生以下业务:进口材料，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节的增值税;从国内市场购进原材料支付的价款为800万元取得增值税专用发票上注明的税金为104万元;外销货物的离岸价为1000万元人民币;内销货物的销售额为.1200万元(不含税)。该企业适用“免、抵、退”政策。所有款项均已收付。上述货物内销时均适用13%的增值税税率，出口退税率为10%。要求:计算当期应缴或应退的增值税税额并编制相关会计分录。
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我们是工程公司 分包方大多开的发票都是劳务费 实际也是这个业务 比例比较高 这样可以吗
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甲公司2×20年至2×22年与固定资产业务相关的资料如下：资料一：2×20年3月2日，外购一台需安装的机器设备，支付购买价款为320万元、运费为10万元，设备当日已运抵企业，款项通过银行存款支付。2×20年5月15日，设备开始安装，安装过程中领用本企业外购原材料一批，成本为15万元，市场售价为20万元，应付安装人员工资5万元。资料二：2×20年6月25日，设备安装完成并达到预定可使用状态，交付销售部门使用。该设备预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。资料三：2×21年6月30日，生产设备因无法满足使用要求需进行更新改造。当日支付改造支出150万元，替换设备的账面价值为55万元，替换设备的残料入库金额25万元，更新改造满足资本化条件。资料四：2×21年9月30日，更新改造完成并达到预定可使用状态。甲公司预计该设备尚可使用5年，预计净残值率为5％，采用双倍余额递减法计提折旧。资料五：2×22年9月15日，设备因使用不当报废，发生清理支出4万元。不考虑相关税费等其他因素。（1）编制甲公司购入及安装机器设备相关的会计分录。22.接上题（2）
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新政策下 公司和个人以及公司的往来款不视同销售了 那以前挂账的那些呢 还得平账对吧
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老师，我们这个月一次发放了部分农民工四个月的工资，超过1万多了，但是每个月也没超过5000.个税申报要扣个税，这种情况怎么申报呀
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老师，我想问下我们是医美总分机构，然后医疗资质证备案的是分公司诊所的名字，然后公司要营业可以用总公司对外收款嘛，分公公司不营业可以吗
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请问，生产企业申报完出口退税，税务局也审批完，汇总表有免抵额后，账务处理为：借：应交税费-出口抵减内销应纳税额 贷：应交税费-出口退税，然后还需要怎么处理，年末结转税金这俩科目账户冲平，那从哪能体现免抵税额抵减了内销的进项税呢，增值税主表上需要做在哪吗，报表里又怎么能看出来呢
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老师，应收账款余额在贷方怎么清理，多年一直挂在上面
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老师，像这样的专票金额开错了，做调整分录，调过来，那对方抵税，也抵错了咋办？
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老师，这是小规模纳税人第二季度所得税的申报表，框红的营业收入本年累计指的是25年1-6月的数字？
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老板开进来不少票让入账，找别人开的也有，都拿来公司报了，需要附付款截图吗，有必要吗
粤公网安备 44030002003870号
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请问这个从哪里看呢，我这边看的就是增值税征税率13%，增值税退税率0%，没有一，二之分
https://hd.chinatax.gov.cn/nszx2023/cktslcx2023.html 这个网站里面可以查。
您好，特殊商品标识那里写的是1
那就是需要转内销 借库存商品1000-115 应交税费，应交增值税进项115 贷银行存款1000 ，借银行存款1500 营业外支出1500×13% 贷主营业务收入1500 应交税费应交增值税销项1500×13% 借主营业务成本 贷库存商品1000减115
我看有的分录会用到进项税额转出，我们这个不需要吧
不需要的，他免税对应的进项不允许抵扣，需要转出 你们不用
老师，从收到国外客户的预付款到报关出口再到收到客户尾款整个过程中，除了上面采购入库环节，报关出口确认收入环节还有结转销售成本环节，还有哪些环节需要用到进项税额和销项税额的吗？请帮我列出，谢谢您！
没有 其他的环节没有
好的。谢谢老师
不用客气，工作愉快
老师，实际缴纳增值税的时候会计分录怎么写呀
借应交税费未交增值税 贷银行 之前还需要做一个结转借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
这个结转的分录什么时候做呀?是不是还得算呀？这个借：应交税费-应交增值税的数额就是销项税减去进项税的差额是不？
销项减进项的差额就是转出未交增值税当月做，然后次月申报缴纳，做缴纳的分录。
嗯好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快
工作愉快
我得愉快，非常感谢
工作愉快，非常感谢