我们上个月出口一批货物含税价1000，其中增值税115，出口退税率为0，离岸价是1500,那么这批货物在采购环节，入库环节，报关出口环节中确认出口收入和销售成本的会计分录怎么做呢？尤其是增值税进项税销项税这块，万分感谢！
你好，退税率0这个是转内销还是免税？你去看一下退税标识。 一是转内销，二是免税
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10、玉兰油化妆品生产企业为一般纳税人，2020年10月上旬从国外进口一批散装化妆品到岸价为150万元，散装化妆品验收入库。所有款项均以银行存款支付。本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品800件，对外批发销售600件，取得不含税销售收入为300万元，向消费者零售100件，取得含税销售额为90.4万元。(化妆品的进口关税税率为40%、消费税税率为30%;)要求:(1)计算该企业在进口环节应纳的关税、消费税、增值税。(2)计算该企业国内生产销售环节应缴纳的增值税、消费税。(3)写出对应的与增值税有关的会计分录。
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6月1日，行政部陈明出差考察，预借款为6000元，往返飞机票为每张1200元，出差借款余款为300元。6月19日，将购入的原材料价值3400元，作为福利发给职工，其中行政部1人，销售部3人。6月24日，销售所生产的化妆品，价款2000000元（不含增值税），适用的消费税税率为15%。（计算应交消费税并编制会计分录）6月25日，出口货物一批，该商品的离岸价格为360000元，出口关税税率为20%。（计算出口环节应交关税并进行会计处理）6月30日，结转未交增值税200000元。
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甲企业为增值税一般纳税人，其生产的货物既有国内销售，又有出口销售，该企业10月份从国内市场购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款200万元，增值税26万，原材料已入库，款项已通过银行存款复当月内销货物不含税销售为100万元。外销货物的出口离岸价为250万人民币，该企业出口货物适用免抵税，年底退的税的税收政策，上期留底税额6万元，假定上述货物均适用于3%的增值税税率，出口退税为9%。要求1编制该企业购进原材料的会计分录，二编制该企业内销货物的会计分录。三，编制该企业出口货物的会计分录。四，计算该企业当期增值税不得免征和抵扣税额。
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我们公司外贸企业，要做出口退税的，11月份在国内采购一批货100万，税额13万，现在把这批货销售到国外，我们开了出口发票，出口销售收入为200万，请问一下老师这个出口的货物怎么在增值税申报表中填写数字呢？进项税13万要退税的，要在增值税申报表中填写？？？出口销售收入为200万又在哪里填写呢
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企业为一般纳税人，2022年6月初，账上留抵税额为50万元。当月发生以下业务:进口材料，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节的增值税;从国内市场购进原材料支付的价款为800万元取得增值税专用发票上注明的税金为104万元;外销货物的离岸价为1000万元人民币;内销货物的销售额为.1200万元(不含税)。该企业适用“免、抵、退”政策。所有款项均已收付。上述货物内销时均适用13%的增值税税率，出口退税率为10%。要求:计算当期应缴或应退的增值税税额并编制相关会计分录。
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请问这个从哪里看呢，我这边看的就是增值税征税率13%，增值税退税率0%，没有一，二之分
https://hd.chinatax.gov.cn/nszx2023/cktslcx2023.html 这个网站里面可以查。
您好，特殊商品标识那里写的是1
那就是需要转内销 借库存商品1000-115 应交税费，应交增值税进项115 贷银行存款1000 ，借银行存款1500 营业外支出1500×13% 贷主营业务收入1500 应交税费应交增值税销项1500×13% 借主营业务成本 贷库存商品1000减115
我看有的分录会用到进项税额转出，我们这个不需要吧
不需要的，他免税对应的进项不允许抵扣，需要转出 你们不用
老师，从收到国外客户的预付款到报关出口再到收到客户尾款整个过程中，除了上面采购入库环节，报关出口确认收入环节还有结转销售成本环节，还有哪些环节需要用到进项税额和销项税额的吗？请帮我列出，谢谢您！
没有 其他的环节没有
好的。谢谢老师
不用客气，工作愉快
老师，实际缴纳增值税的时候会计分录怎么写呀
借应交税费未交增值税 贷银行 之前还需要做一个结转借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
这个结转的分录什么时候做呀?是不是还得算呀？这个借：应交税费-应交增值税的数额就是销项税减去进项税的差额是不？
销项减进项的差额就是转出未交增值税当月做，然后次月申报缴纳，做缴纳的分录。
嗯好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快
工作愉快
我得愉快，非常感谢
工作愉快，非常感谢