我们上个月出口一批货物含税价1000，其中增值税115，出口退税率为0，离岸价是1500,那么这批货物在采购环节，入库环节，报关出口环节中确认出口收入和销售成本的会计分录怎么做呢？尤其是增值税进项税销项税这块，万分感谢！

请问这个从哪里看呢，我这边看的就是增值税征税率13%，增值税退税率0%，没有一，二之分

https://hd.chinatax.gov.cn/nszx2023/cktslcx2023.html 这个网站里面可以查。

您好，特殊商品标识那里写的是1

那就是需要转内销 借库存商品1000-115 应交税费，应交增值税进项115 贷银行存款1000 ，借银行存款1500 营业外支出1500×13% 贷主营业务收入1500 应交税费应交增值税销项1500×13% 借主营业务成本 贷库存商品1000减115

我看有的分录会用到进项税额转出，我们这个不需要吧

不需要的，他免税对应的进项不允许抵扣，需要转出 你们不用

老师，从收到国外客户的预付款到报关出口再到收到客户尾款整个过程中，除了上面采购入库环节，报关出口确认收入环节还有结转销售成本环节，还有哪些环节需要用到进项税额和销项税额的吗？请帮我列出，谢谢您！

没有 其他的环节没有

好的。谢谢老师

不用客气，工作愉快

老师，实际缴纳增值税的时候会计分录怎么写呀

借应交税费未交增值税 贷银行 之前还需要做一个结转借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税

这个结转的分录什么时候做呀?是不是还得算呀？这个借：应交税费-应交增值税的数额就是销项税减去进项税的差额是不？

销项减进项的差额就是转出未交增值税当月做，然后次月申报缴纳，做缴纳的分录。

嗯好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快

工作愉快

我得愉快，非常感谢