老师， 企业怎么根据收入、成本费用、企业所得税税负率、去计算企业应交多少企业所得税？

您好，先算利润（利润=收入-成本费用），再调整应纳税所得额（应纳税所得额=利润±纳税调整，如业务招待费按发生额60%且不超过营收0.5%扣除），最后乘税率（小微企业2024年新规：300万以内按5%，超过300万部分25%；一般企业25%）。示例：小微企业收入100万成本80万则利润20万，应纳税额=20万*5%=1万，税负率=1万/100万=1%。注意税负率（实缴税款/收入）行业参考值不同，商贸企业通常1%-3%。

老师，季度预缴时，怎么计算预缴的企业所得税，正好是企业所得税税负率对应的税？

 您好，季度预缴企业所得税按累计利润*税率计算（小微企业利润300万内按5%，超300万部分25%；一般企业25%），暂不考虑纳税调整，税负率=累计预缴税额/累计营业收入*100%（如收入500万利润100万则预缴5万税负率1%），汇算清缴时再按税法全面调整，季度预缴只需确保成本费用及时入账即可匹配行业税负率参考值。

老师，我们是建筑行业，季度怎么按企业所得税税负率去倒推要交的企业所得税？倒推时的公式是怎么计算的？