老师你好，我想让你帮我解读一下季度企业所得税的表。比如我要报的是第二季度的企业所得税的季报。我标注出来的，营业收入，营业成本，利润总额是怎么取值的？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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Q
咨询 像季度申报的话，比如我第二季度营业收入是20000，营业成本是4000，管理费是500.那我的利润总是是不是 15500 ，企业所得税预交是不是 387.5 那我第三季度 收入 是0 营业成本是5000，管理费是200，那我的利润总是是不是 -5200，那企业所得税预交的时候写 -130吗 ，那第三季度跟第二季度的累计预交就是 257.5 是这样吗
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Q
老师，企业所得税申报表的第三行的利润总额是由上面的营业收入减去营业成本的数得出的吗，为啥我把今年第二季度的所得税申报表算出来不等呢
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Q
你好..比如第二季度的企业所得税报表有问题..第三季度是正确的报表..第三季度缴纳的企业所得税和我计提的不一样..还需要更正第二季度的企业所得税表报吗
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Q
你好老师，第四季度企业所得税预缴纳申报表中下面的数据营业收入和成本利润总额相关数据我是填本年累计金额还是第四季度的金额？
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Q
本年第一季度数据有改动，但是我核对了营业收入和营业成本，还是有利润总额不变。现在准备填报第二季度财务报表和申报第二季度企业所得税。请问我需要更正第一季度报表和企业所得税吗
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您好，报第二季度企业所得税季报时，营业收入、营业成本、利润总额均取 1-6 月利润表对应项目的累计数，营业收入含主营与其他业务收入，营业成本含主营与其他业务成本且不含期间费用，利润总额体现 1-6 月经营成果总和，按累计数核算预缴。
那老师这表哪项是体现交的季度4月到6月所得税呢？
您好，体现季度（4 - 6 月 ）应预缴所得税的是 本期应补（退）所得税额 （第 16 行 ） 。它是通过前面累计计算（实际利润额等计算后，考虑减免、已缴等 ），得出的本季度（结合所属期，对应 4 - 6 月 ）最终应补或应退的企业所得税金额 。简单说，第 16 行的数值，就是 4 - 6 月这个季度要交（或退 ）的企业所得税 。