老师 你好 我想问下就是小规模纳税人取的专票在入库时是按不含税金额入库还是按含税金额入库啊

如果后期改为一般纳税人改怎么做账务处理呀

成立一般纳税人后，取得专票，按不含税价入库

就是需要再调账是吗 老师

不用，小规模期间的专票，不能进项抵扣。

老师 我的意思是后期我们转为一般纳税人后，现在也就是小规模期间取得的专票能抵扣进项吗

小规模期间取得的专票，不能抵扣进项

老师 意思是我转为一般纳税人后在之前小规模期间取得的专票不能抵扣进项是吗

是的，你的理解是对的。

好的 谢谢老师

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

老师 我还想问下就是这张专票不能抵扣，在电子税务局上改怎么处理，因为你转为一般纳税人后，在抵扣发票里会有这张发票

按勾选不抵扣选项处理

勾选不抵扣选项的时候她会让你选择原因，选择哪个呢

可选择 其他：小规模期间专票不抵扣

好的 谢谢老师