演示账套

如果要本月是小规模纳税人，下个月是一般纳税人，那我购买材料的入库供应商发票要以后付款才开，那我是按入库单金额计入原材料，还是按入库单金额不含税金额进入原材料，

2022-07-01 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-01 10:21

是按入库单金额不含税金额进入原材料

快账用户4086 追问 2022-07-01 10:49

那就是如果本月是小规模，下个月是一般纳税人，如果供应商本月就开票，那我就是直接按入库单金额计原材料，如果供应商是以后开票那我就是按入库单不含税金额计原材料么

齐红老师解答 2022-07-01 11:03

如果供应商本月就开票，那就是直接按入库单金额计原材料，如果供应商是以后开票那我就是按入库单不含税金额计原材料是的

是按入库单金额不含税金额进入原材料

2022-07-01

您好。按照不含税的金额。

2022-07-01

你好，按照扣除88之后的来做，数量不变，修改单价。

2024-09-25

1. 你正确该补的税金：4066.4 元计算：35346.4÷1.13×0.13=4066.4 2. 错误算法为什么不对 32680×0.13=4248.4 你入库未税 32680，比实际真实不含税成本31280 多记了，导致税金虚高，账实不符。 3. 内账完整调整逻辑（一步到位）真实不含税成本：35346.4÷1.13=31280 你之前入库多记：32680‑31280=1400 真实进项税：4066.4 调整分录：冲多记的材料：借：应交税费 - 进项税 4066.4 借：原材料 -1400 贷：预付账款 / 银行存款差额 2666.4 内账必须按实际付款含税金额倒推不含税 %2B 税金，不能按你入库的未税金额算税，否则永远对不上付款总额

2026-05-18

借：库存商品/原材料 10000 应交税费-待转增值税进项1300 贷：应付账款-暂估 11300

2022-10-04