生产企业出口退税按照免抵退来计算 不是按照进项税额退税 1.当期应纳税额的计算 当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额) 当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价x外汇人民币折合率x(出口货物适用税率-出口货物退税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额 当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格x(出口货物适用税率-出口货物退税率) 2.当期免抵退税额的计算 当期免抵退税额=当期出口货物离岸价x外汇人民币折合率x出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额 当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格x出口货物退税率 3.当期应退税额和免抵税额的计算 (1)当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 (2)当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报表中“期末留抵税额”。
老师,本公司有免税收入和应税收入,那不能分清的已认证进项税额是按照免税收入占总收入比例做进项税额转出吗? 已抵扣农产品收购的进项税额,现农产品售出,那抵扣的进项税额也要转出吗?转出是按啥比例转呢?
老师,我想问下生产型企业进口原材料组装加工复出口如何计算出口退税进口的这个进项税是不是直接抵扣
你好 老师 我们是生产性企业 现在要进行出口退税申报 请问下出口产品的原材料如果是从国内采购或从国外采购 计算出口退税额有什么区别吗?
老师,我们公司外贸企业,有出口和内销的产品,出口是免增值税的,对应出口的进项税不去申请退税,直接可以拿来抵扣内销的销项税吗,主要是内销收入占比较多。
老师好:投入产出法农产品增值税核定扣除计算进项税额,但是企业还是要开具农产品收购发票做成本,收购原材料时怎样入账呢?收购原材料的进项税额要体现出来吗?原材料是按含税金额还是不含税金额入账呢?求指教
老师,请问股东转让股权申报个税是什么时候申报,是按次申报吗,谢谢
法人交养老保险需要劳动合同吗
若成立个体户!请问个体户需要做账吗?
老师,补申报工商年报,需要提供哪个数据给那边?
老师,包装物买多了,销售,平进平出开票行吗?
我司为贵公司提供贵店的荣威品牌车辆线上销售宣传、获客、销售渠道,以及与车辆相关的售后服务和车辆后市场等线上平台服务,这个服务应该开什么发票呢?
老师社保跟医保是怎么卖的
个体工商户注册资金有什么要求?
欠款总金额 858627元整,违约天数是569天,根据银行利率3.35% 违约金应该是多少呀
老师,我们公司出口货物的同时,也提供了服务,出口货物有报关单可以根据报关单开具0%税率的发票,那我提供的服务呢?怎么开票啊?服务的内容是测试费,是发生在境内的。