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这个会计分录有点看不懂,麻烦请教一下老老师

这个会计分录有点看不懂,麻烦请教一下老老师
2025-07-25 09:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-25 09:17

给你的返利 这个钱在资金池里面 以后可以抵扣货款的

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快账用户7097 追问 2025-07-25 09:21

2.借:主营业务成本 - 商品车销售成本 - 售前工厂折让 - 工厂金融贴息/[01]【售前部】 -38464.45 借:预付账款 - 售前销服系统 - 金融贴息 38464.45 这一笔分录又是什么意思? 第一笔分录是贷方:34039.34,现在转到借方 38464.45 ,差额怎么平账呢?老师

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快账用户7097 追问 2025-07-25 09:23

第1笔分录我能看懂,就是厂家给我的返利,我需要把进项税额转出

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齐红老师 解答 2025-07-25 09:24

第一个返利到账 第二个给你开发票按照返利之后的开了发票,你之前做了成本,现在红冲的一个金额有余额。

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快账用户7097 追问 2025-07-25 09:29

之前做了成本的分录是咋做的?这个预付账款 - 售前销服系统 - 金融贴息有借方余额应该怎么平账?差额就是进项税转出这个差额4425.11

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齐红老师 解答 2025-07-25 09:32

借库存商品,应交税费、应交增值税进项贷、预付账款、金融贴息。 借主营业务成本 贷库存商品 之前是这么做的呀

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快账用户7097 追问 2025-07-25 09:41

这个预付账款 - 售前销服系统 - 金融贴息有借方余额应该怎么平账?差额就是进项税转出这个差额4425.11 老师,怎么平这个4425.11,?

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齐红老师 解答 2025-07-25 09:48

他下一次给你开发票的时候假设这个车折扣之前是10万,那他开发票的时候, 然后你再做一个借库存商品10万 贷预付账款38464.45。 银行存款按照这个之后的支付

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快账用户7097 追问 2025-07-25 09:48

冲成本我知道,但是这个有差额我看不明白,冲成本应该是用不含税金额34039.34,这个数冲成本,38464.45这个数是含税的金额啊

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齐红老师 解答 2025-07-25 09:49

写了,我给你写了账务处理,你看一下

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快账用户7097 追问 2025-07-25 14:57

不好意思,老师,之前分录写错了,你帮忙看看以下分录

不好意思,老师,之前分录写错了,你帮忙看看以下分录
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齐红老师 解答 2025-07-25 15:03

借库存商品 进项 贷银行存款 预付账款系统账户池38464.45, 预付账款金融贴息-425.11 全额开票

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快账用户7097 追问 2025-07-25 15:07

意思是 4425.11用来抵货款、?

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齐红老师 解答 2025-07-25 15:11

你好是的,是这么做的。

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快账用户7097 追问 2025-07-25 15:12

为什么会用来抵货款,这个是进项税额转出的金额,老师

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齐红老师 解答 2025-07-25 15:16

她去了你的资金池,这一部分不订货货款抵扣什么

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快账用户7097 追问 2025-07-25 15:21

不是啊,老师,价税合计38464.45,(34039.34%2b4425.11)这个不是已经抵了吗?

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齐红老师 解答 2025-07-25 15:23

他直接给你开折扣的,那你为什么还需要做进项转出呢?你这个进项转出怎么出来的?

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快账用户7097 追问 2025-07-25 15:29

厂家给我们返利,需要我们开具红字信息表给厂家,厂家再开具负数发票给我们,再价税合计38464.45返回资金池,我们收到厂家开具的负数发票需要 这样做账,体现钱已经返回资金池

厂家给我们返利,需要我们开具红字信息表给厂家,厂家再开具负数发票给我们,再价税合计38464.45返回资金池,我们收到厂家开具的负数发票需要 这样做账,体现钱已经返回资金池
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齐红老师 解答 2025-07-25 15:35

那不就是对方全额给你们开的发票,按照折扣之前的开的发票,你是不是需要全部做账 然后你开了红字信息表,在进项转出红冲你的库存商品成本,不是吗?

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快账用户7097 追问 2025-07-25 15:37

这个车已经卖了,不用红冲库存商品,直接冲主营业务成本,

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齐红老师 解答 2025-07-25 15:46

可以的呀,没有问题,你冲库存商品充成本都行,你只要结转的主营业务成本,你可以跳过库存商品却直接冲主营业务成本没有问题呀,问题不在这里 问你的进项转出回复的主营业务成本 借库存商品进项贷银行存款 原价发票 销售出去借主营业务成本贷库存商品 返利开信息表 借预付 贷主营业务成本 进项转出 不是这样吗 只不过,最后一笔分两步来做的

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