老师，怎么样做现金流量表

同学，你好 可以参考https://www.acc5.com/course/course_1229.html

你好 1.吸收投资所收到的现金 华律网 =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)%2B(应付债券期末数-应付债券期初数) 2.借款收到的现金 =(短期借款期末数-短期借款期初数)%2B(长期借款期末数-长期借款期初数) 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4.偿还债务所支付的现金 =(短期借款期初数-短期借款期末数)%2B(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)%2B(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额%2B利息支出%2B长期借款利息%2B在建工程利息%2B应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

同学你好 一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 1、现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额； 2、现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额； 3、现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。 4、一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。 二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1、吸收投资所收到的现金 ＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数） 2、借款收到的现金 ＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数） 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4、偿还债务所支付的现金 ＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息） 5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

同学你好， 现金流量表公式主要有： 1、现金流量表中的“现金及现金等价物净额”=资产负责表中“货币资金”期末金额—期初金额。 2、现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”=损益表中“主营业务收入”%2B“其他业务收入”%2B按损益表中（“主营业务收入”%2B“其他业务收入”）计算的应交税金（应交增值税—销项税额）%2B资产负债表中（“应收账款”期初数—“应收账款”期末数）%2B（“应收票据”期初数—“应收票据”期末数）%2B（“预收账款”期末数—“预收账款”期初数）—当期计提的“坏账准备”。 3、现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”=损益表中“主营业务成本”%2B“其他支出支出”%2B资产负债表中“存货”期末价值—“存货”期初价值）%2B应交税金（应交增值税—进项税额）%2B（“应付账款”期初数—“应付账款”期末数）%2B（“应付票据”期初数—“应付票据”期末数）%2B（“预付账款”期末数—“预付账款”期初数）。 4、现金流量表中“支付给职工及为职工支付的现金”=资产负债表中“应付工资”期末数-期初数%2B“应付福利费”期末数—期初数（现在统一在“应付职工薪酬”中核算）%2B本期为职工支付的工资和福利总额。（包含在销售费用，管理费用里面） 5、现金流量表中“支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）”=损益表中“所得税”%2B“主营业务税金及附加”%2B“应交税金（应交增值税—已交税金）（本期损益表中营业收入计算的各项税费）。 6、现金流量表中“支付的其他与经营活动有关的现金”=剔除各项因素后的费用：损益表中“管理费用%2B销售费用%2B营业外收入—营业外支出—资产负债表中“累计折旧”增加额（期末数—斯初数）（也就是计入各项费用的折旧，这部分是没有在本期支付现金的）”—费用中的工资（已在“为职工支付的现金”中反映）。 7、现金流量表中“收回或支付投资所收到或支付的现金”=资产负债表中“短期投资”初和各项长期投资科目的变动数。 8、 现金流量表中“分得股利，债券利息所收到的现金”=损益表中“投资收益”本期发生额—资产负债表中“应收股利”期末数—期初数—“应收利息”期末数—期初数。

同学你好，这个财务软件就是这样，现在显示的现金流量表是对，那就使用，不对，就自制一份。