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账目科目余额表，固定资产余额1157351，累计折旧1103076.62，现出售固定资产银行收款总价69000，该怎么做账，对方还没确定是否开具发票

2025-07-30 10:35
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-07-30 10:36

清理残值 借：固定资产清理   原值-折旧       累计折旧 贷：固定资产 变卖开票         借：银行存款 69000 贷：固定资产清理         应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

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快账用户5657 追问 2025-07-30 10:40

能具体一点吗，交税呢？

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齐红老师 解答 2025-07-30 10:41

 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%

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快账用户5657 追问 2025-07-30 10:42

那还需要申报增值税吗

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齐红老师 解答 2025-07-30 10:43

是的，需要申报增值税的

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您好， 借：固定资产清理1157351 累计折旧1103076.62 贷：固定资产1157351%2B1103076.62 借：银行存款69000 贷：固定资产清理69000/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额） 69000/1.13 *13% 借：资产处置损益 1157351 -69000/1.13 贷：固定资产清理 对方还没确定是否开具发票也要申报增值税，先申报未开票收入
2025-07-30
清理残值 借：固定资产清理   原值-折旧       累计折旧 贷：固定资产 变卖开票         借：银行存款 69000 贷：固定资产清理         应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2025-07-30
按顺序依次是 10000%2B300000%2B100000=410000 180000%2B80000%2B150000=410000 1000000-300000=700000 80000 330000 85000 600000 100000 65000 你看一下前面的过程。
2022-06-18
你好同学，请提供完整题目
2022-06-18
同学你好。 固定资产原价栏填固定资产 累计折旧栏填累计折旧 固定资产净值栏填固定资产余额
2020-12-23
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