老师您好，税务上现在预警我24年成本账上和电子税务局不一致，就是我账上申报的都是按1088万元申报的，但是我电子税务局是788元，然后中间有个300万的差额，税务现在要求我列示明细，然后我查出来是因为我24年入账了23年的材料票，但是现在有个原因是我23年入到24的成本票实际要比查出来的这个差额大，就是时间差额300万，但是我查出来23年的发票有350多万，老师这是什么原因呢

老师，查出来有个20万是重复入账了，减去20万之后还是多出来了30万，我还有24年的一部分发票入了25年的账，所以我这个23年的就多出来了

我这种跨年入账不知道这么做账行不行，这样的话我现在差额是完全碰不上，不知道给税务应该怎么解释

你别看发票开具的时间，他有没有在2023年开进来的发票但是你确认收入的数是在2024年了

有呢老师，我现在数字又碰不上了，因为我还牵扯24年的发票入了25年的账，都不知道怎么跟税务解释

你在2025年的时候把这个2024年的成本做到利润分配未分配 就解释2024年度属于2023年的业务就行 其他的不用说

好的，老师我先这么写上，我想问下像我这种情况，我算不算是24年虚增发票，但是我的业务啥的都是真实的，我当时没有计入23年的原因是我23年本身没怎么开票，但是我成本票多，我就想着我留一点不要全部做到23年，然后就做到24年了

你在做2023年和2024年会算清剿的时候怎么抵扣的

说到这里就是我的进项票做账和勾选就是每个月都不一样，但是也都是真实发生的，因为这个我接手后前面也没对上的，然后我也在没对上，到25年才算是对上，然后我的汇算清缴都是按我提交的申报表上的数字申报的，数字都是一致的

有抵扣风险 因为你没有按照权责发生制来做

老师那现在还能再调整吗

你在2024年做了2023年的成本汇算清缴，在2023年的时候纳税调减，然后这一部分在2024年纳税调增

老师，我昨天想了一下午，然后我把我写的给您看下，我当时23年没入账是因为23年收入少，但我成本多，我就23年没入账，把发票记到24年了，然后税务就查出来了，实在是不知道在咋写，就这么笼统的先写上了。

对应的收入在哪一年做的是24？

24年8月购入，24年9月开始提的折旧

我是说你的收入是不是2024年做的，那对应的成本就是2024年才做，2023年收到了发票，他也不能做主营业务成本。

老师不好意思，前面的回答是错误的，收入是分开的23年的入了23年，24年的就是24年的

我应该在23年先不要结转成本是合适的，但是事实上我已经结转了，所以就相当于24年虚增成本，我写的这个不知道发给税务老师能不能说的通

也就是收入正确 然后成本在24年多做了 如果按照你这个来上传的话 你24年调增有利润得补税了 2024年某某收入金额是多少 对应的成本正确的是多少 账上做的是多少 由于财务人员计算失误导致，现更正修改

老师，您的意思是我这个还得补税，这样解释是不是行不通