演示账套

老师，公司是一般纳税人，客户是挂靠到公司的，公司开票给客户50万含税价，公司收了50万的10%就是5万的管理费！公司老板又到别的公司开进项票含税价45万，别的公司又收了45万的9%就是40500万，老板问，这样他到底是亏了还是没有亏？老师麻烦解答下

2025-07-30 20:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-30 20:29

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

齐红老师解答 2025-07-30 20:34

一、收入与成本测算 1. 公司开票给客户（销项端）含税收入：50万销项税额：50÷(1+税率)×税率（假设税率为13%） =50÷1.13×0.13≈5.75万实际收到款项：50万（含客户支付的50万，其中5万为管理费）管理费收入：5万（此部分为公司实际收益） 2. 老板找其他公司开进项票（进项端）含税支出：45万进项税额：45÷(1+税率)×税率（假设税率13%） =45÷1.13×0.13≈5.18万支付的开票费用：45万×9%=4.05万（此为额外成本）二、税费与利润分析 1. 增值税层面销项税额-进项税额=5.75-5.18≈0.57万（需缴纳增值税）附加税费（假设城建税7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%）： 0.57×12%≈0.07万 2. 实际利润计算总收入：管理费5万总支出：开票费用4.05万 + 附加税费0.07万 ≈4.12万毛利：5-4.12=0.88万