老师，我们租的办公楼每月给对方交水电费，对方给我们开发票。我们记入 借：管理费用-水电费 进项税额 贷：银行存款。 现在我们把多余的办公室转租，收到租户对公转来的电费，这怎么写分录，老师

她交来电费1959.7，主营业务成本是1959.7/1.13=1734.25吗？

没有利润吗？没有利润的可以。

没有利润。没加他们钱，我们交的多少钱一度就收他们多少钱一度。

可以啊，按照这个来就行。

老师再问一个问题，我们办公室多余的转租收的租金是记入收入报税吗？

是的对的是的对的

那租金用结转成本吗？

需要的，你对应的那一部分租赁支出就属于成本。

假如收到租金1万。怎么结转成本。分录怎么写？

借银行存款1万，贷其他业务收入，应交税费，应交增值税， 借其他业务成本，贷预付账款、应付账款等。

预付帐款。应付帐款是啥？

你预付的租金或者是应付没有支付的租金，你有可能是一年支付一次，可以是年底也可以是年初。如果你是提前一次支付了租金，借预付账款，贷银行存款不是按月分摊吗？借其他业务成本，贷预付账款。

如果是没有支付，那就是借其他业务成本贷应付账款不是。

我们付的房租是3个月一付。 借：预付账款 贷：银行存款 每个月收到发票摊销 借：管理费用-房租 进项税额 贷：预付帐款 那结转成本不应该是 借：主营业务成本 贷：管理费用-房租（负数）？？

对的是的，最后是借方负数 借方负数，

对，是 借：主营业务成本 借：管理费用-房租（负数）？？