老师您好，1、这月我准备出口一批货物，关单还没出来，但进项发票已收到，那我进货发票是在月勾选出口退税认证吗？还是到下月出口在弄退税认证呀。 2、银行网银服务费手续费取得专票可以抵扣吗？ 3、取得进项发票用于集体福利的，我还没认证该张费用发票，我可以直接价税合并如借管理费用-福利费113，贷其他应付款113吗？然后直接到电子税务局不抵扣勾选模块勾选不抵扣这样可行吗？还是账上一定要反应进项转出，然后到电子税务勾选认证再做进项转出呢？

老师，请问下，我们是机械租赁公司，一般纳税人收到专票了，这几个月没收入，现在是不用勾选认证是不？借:劳务成本（运输费）， 应交增值税(待认证进项税) 贷:银行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的时候，在电子税务局系统，点勾选认证是不？然后，借:应交增值税(进项税) 贷:应交增值税(待认证进项税)？ 2, 如果是没收到发票，是借:预付账款，贷:银行存款 然后收到票后，借:劳务成本(运输费)，应交增值税(待认证进项税)，贷:预付账款，等到有收入了，再把劳务成本转为主营业务成本。是这样操作吗？

单纯的出口企业，收到增值税专用发票，借：主营业务成本/管理费用 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款。 等勾选认证以后，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 因为销项为0所以进项也不能抵扣，做进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 等收到进项税额的退税税款(费用类的进项税额会退吗？) 借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 请问老师，我做的分录对吗？不对或者更好的处理方法请告知，谢谢！不明白的地方：费用类的进项税额国家给退吗？如果不退的话是不是一直在借方的进项税额转出科目挂着？需要怎么处理？

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师