老师，请问下，我们是机械租赁公司，一般纳税人收到专票了，这几个月没收入，现在是不用勾选认证是不？借:劳务成本（运输费）， 应交增值税(待认证进项税) 贷:银行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的时候，在电子税务局系统，点勾选认证是不？然后，借:应交增值税(进项税) 贷:应交增值税(待认证进项税)？ 2, 如果是没收到发票，是借:预付账款，贷:银行存款 然后收到票后，借:劳务成本(运输费)，应交增值税(待认证进项税)，贷:预付账款，等到有收入了，再把劳务成本转为主营业务成本。是这样操作吗？

1,请问在没有收入的情况下，是不是不能直接入主营业务成本，需要通过劳务成本结转吗？ 2,如果是吊车司机的福利费，或者差旅费，也是计入劳务成本吗？ 3,小企业会计准则，我在报增值税月报的时候，待认证的进项是不是不用填在表里？新公司，我这两个月没有收入，也没勾选认证，增值税申报表所有内容都填的0，这样对不？

同学你好 1.可以的 2.对的 3.对的

如果我勾选认证的那个月，单张专票进项金额大，一次性抵扣不完，应该怎么做分录呢？

同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

请问老师我们机械租赁行业，没收入的时候，成本这些应该放在那个科目呢？如果是人工可以如劳务成本，那其他的成本的，比如机械折旧费，吊车油费，维修费这些？先有老师说，没我有收入不能直接计入主营业务成本

那就先计入费用科目 有收入计入成本

老师，员工出差吃饭，住宿那些没有发票，可以直接做成差旅补贴，然后报销的时候一起报给员工吗？这个差旅补贴需要交个税吗？