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老师,实际开票192991.1元,支付工程款187201.37元,中间扣除了5789.73元质保金,这个分录咋写?

2025-08-01 17:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-01 17:45

你是开票方还是收票方 ?

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快账用户3979 追问 2025-08-01 17:47

我们是收票方

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齐红老师 解答 2025-08-01 17:49

借:在建工程等 贷:银行存款 贷:其他应付款

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结算确认工程成本时: 假设该工程计入 “在建工程” 科目,根据发票金额确认工程总成本。 借:在建工程 258057 贷:应付账款 258057 支付工程款时: 实际支付金额为扣除质保金后的金额。 借:应付账款 254186 贷:银行存款 254186 确认质保金时: 将质保金部分从应付账款中转出到 “其他应付款”。 借:应付账款 3871 贷:其他应付款 - 质保金 3871
2025-03-12
您好,借:银行存款14262,其他应收款-质保14702-14262=440贷:主营业务收入14702/1.13,应交税金-应交增值税(销项税额)14702/1.13*0.13
2022-05-11
你好,质保金预付账款时借:其他应收款 11472.5 预付账款 217977.5 贷:银行存款 229450 ;完工时借:费用或成本(看是什么工程项目) 230000 贷:其他应收款 11472.5 预付账款 217977.5 银行存款
2022-02-15
您好 按照实际需要支付的款项入账 多了215元不入账 191800做银行存款 其他应付款-质保金197785-215-191800=5770
2021-02-22
借应收账款1万银行存款8万, 贷主营业务收入 应交税费
2022-05-16
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