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老师您好,这个题怎么计算的

老师您好,这个题怎么计算的
2025-08-02 07:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-02 08:00

从农业生产者购进免税农产品:可抵扣进项税 = 40×9% = 3.6万元(凭收购发票,按买价和9%扣除率计算 )。从小规模纳税人购进农产品:可抵扣进项税 = 8×9% = 0.72万元(凭专票,按金额和9%扣除率计算,不用票上税额0.24万 )。当月总可抵扣进项税:3.6 %2B 0.72 = 4.32万元,选D 

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快账用户1299 追问 2025-08-02 08:06

从小规模购的农产品没说是3%还是1%,怎么直接可以计算抵扣呢

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齐红老师 解答 2025-08-02 08:08

这个免税的按百分之九计算抵扣

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快账用户1299 追问 2025-08-02 08:12

不是政策规定,从小规模纳税人处取的简易计税征收,3%征收率专用发票的,按9%计算抵扣,取得1%征收率的凭票抵扣吗,题目没说是3%还是1%啊

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齐红老师 解答 2025-08-02 08:13

你这个不是农产品免税的发票吗?和百分之一没关系

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快账用户1299 追问 2025-08-02 08:15

这个怎么解释

这个怎么解释
这个怎么解释
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齐红老师 解答 2025-08-02 08:17

你那个倒数第二个是简易计税的专票和倒数第一行不一样的,农产品免税发票按百分之九计算抵扣 一个是简易计税专票 一个是免税普票 不是一样的

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快账用户1299 追问 2025-08-02 08:18

能否精准回答

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齐红老师 解答 2025-08-02 08:24

已经精准解答了是,算式也给了 免税普票和简易计税专票不是一样的,免税普票是计算抵扣 简易计税专票是按专票的税抵扣

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快账用户1299 追问 2025-08-02 08:27

从小规模纳税人处取的普票可以计算抵扣,确定吗

从小规模纳税人处取的普票可以计算抵扣,确定吗
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齐红老师 解答 2025-08-02 08:28

是农业生产者开的免税普票计算抵扣 根据题目来解答 并不是所有的小规模开的普票都可以计算抵扣

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齐红老师 解答 2025-08-02 08:28

这个题目只是针对免税农产品的

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