演示账套

老师，因管理生产的厂长失误，导致订单重做，产品运往工地因客户不满意，都扔到工地不要了，经决定，损失2.5万元由厂长承担，其中2.5万元包含送货的运费1100元，1100元运费由李总垫付了，请问老师账怎么做，会计分录怎么做呢

2025-08-05 11:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-08-05 11:18

1. 确认产品及运费损失（先计入待处理财产损溢）产品成本及运费均为损失，总金额 2.5 万元（含李总垫付的运费 1100 元）：借：待处理财产损溢 25000 贷：库存商品 23900（25000-1100，产品成本部分）贷：其他应付款 —— 李总 1100（李总垫付的运费，需偿还） 2. 决定损失由厂长承担（结转责任方）将损失转由厂长赔偿，形成对厂长的应收款：借：其他应收款 —— 厂长 25000 贷：待处理财产损溢 25000 3. 后续结算（根据实际收款情况）若收到厂长赔偿款：借：银行存款 / 库存现金 25000 贷：其他应收款 —— 厂长 25000 用收到的赔偿款偿还李总垫付的运费：借：其他应付款 —— 李总 1100 贷：银行存款 / 库存现金 1100