演示账套

老师外贸公司6月份企业所得税做了未开票收入1327813.84元，7月份开具发票1299066.25元，有28747.59元差额是海运费误多报了未开票收入（海运费平时是代收代付入帐），怎么调整报表？

2025-08-05 13:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-08-05 13:33

七月份冲借应收负数贷主营业务收入-1327813.784 在借应收1299066.25 贷主营业务收入1299066.25

快账用户4323 追问 2025-08-05 13:42

老师那个28747.59元企业所得税上申报了怎么冲减掉吗？

齐红老师解答 2025-08-05 13:46

你在这个月红冲的话，在第三季度申报所得税的时候就会给你减去的，不用单独冲

快账用户4323 追问 2025-08-05 13:53

老师的意思是28747.59不用管他吗？利润表上收入不是多出来了吗？

齐红老师解答 2025-08-05 14:01

那你我这个月给你红冲了之后，它没有降低吗？你的利润表没有降低还是怎么了。没有其他的销售额，你这个月的销售额是一个负数

快账用户4323 追问 2025-08-05 14:20

老师7月份申报表是不是填负1299065.25，那我28747.59元帐面上怎么处理？

齐红老师解答 2025-08-05 14:21

同学不是这么做的，开具的发票里面填写1299066.25，未开具发票一栏填写负数1327813.84 然后出来的是负数销售额，合计是负数销售额

快账用户4323 追问 2025-08-05 14:30

哦，好的老师，刚刚想偏了

齐红老师解答 2025-08-05 14:33

不用客气，工作愉快

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