老师，5月份更正4月份报表，补交了增值税，会计直接做了借:应交税费-未交增值税 贷:银是行存款，7月份才发现，这个应该进项税转出吗？还是应该调整未交增值税的余额，分录怎么做？

没有补做计提，怎么做？这个用不用调整库存？

关键是什么原因发生的补交？

商品税率错误，误把13税率填写成0税率

意思是做的收入科目多做了收入少记增值税了？

不是，收入未变，增值税少交了

销售业务才会影响少交税，总收款金额不变，没明白收入不不会变呢？

我们是商贸公司，多种税率，收入总额没变，只是报报表时13税率应交增值税误填成免税0了

税务局发现让调整补交才发现

申报错误，那么你当时计提的未交增值税计算没有错误？更正以后直接补交就行了

没有错误，就是直接补交了

但现在未交增值税的余额对不上，与这补交有关没有？如果有，需要怎么调整