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老师,小规模年应纳税销售额超过500万元,“逾期没有办理一般纳税人登记。次月起按销售额依照增税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,直至纳税人办理相关手续为止。”老师,这里的增值税税率是指按一般人的税率吗

2025-08-05 16:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-05 16:05

是的,就是那样子的哈

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快账用户5861 追问 2025-08-05 16:08

老师,这里“不得抵扣进项税额”如果此期间取得专票,后期登记成一般人能抵扣吗。还是这专票永远都不得抵扣

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齐红老师 解答 2025-08-05 16:10

是你办理一般纳税人前不能抵扣,直接按13%计算销项税

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快账用户5861 追问 2025-08-05 16:14

那后期变成一般纳税人,这个原来此期间的专票也还不能抵扣吗

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齐红老师 解答 2025-08-05 16:15

那个是可以抵扣的,只是没有登记前不能勾选

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快账用户5861 追问 2025-08-05 17:11

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-08-05 17:13

不客气,祝你工作顺利。感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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