外贸出口企业，出口退税金额怎么计算呢？出口退税文件都有哪些呢，需要注意什么呢

出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

2024-10-24

你好；比如外贸企业出口退税应准备哪些材料？ 1.有进料加工复出口产品业务的公司，还应向税务机关报送进口料.零件的合同编号.日期.进口材料的名称.数量.复出口产品名称、进料成本金额、各种税额等。 2.属于生产企业直接出口或委托出口自制商品，凡以到岸价格CIF结算的，还应附出口货物运单和出口保单。 3.报关单。报关单是指进出口企业在货物进出口时向海关办理申请手续，以便海关凭此检查验放填写的票据。 4.取货发票。提供取货发票的主要目的是确定出口产品的供应商.产品名称.计量单位.数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算其取货费用等。 5.出口销售发票。这是出口企业根据与出口买方签订的销售合同填写的文件，是外商采购的主要凭证，也是出口企业会计部门对出口产品销售收入的依据。 6.商品纳税确认。 7.出口收汇已核实。 8.结汇水单或收汇通知书。 9.其他与出口退税有关的材料。

2023-05-04

在发票勾选认证平台，勾选认证时，选择用于出口退税入口进去再勾选认证就可以了。在确认抵扣界面也选择用于出口退税入口进去查询确认就可以了。

2021-11-29

同学你好：中国出口退税要求出口货物在增值税、消费税的征收范围之内。该范围包括所有的增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品，注意当中不包括直接向农业生产者所收购的免税农产品。中国的出口退税政策拥有“未征不退”的特点，并且只对已经征收过增值税及消费税的出口货物退还其已纳税额或免征其应纳税额，对于未征收过增值税与消费税的出口货物则暂时没有退税资格。

2023-11-13

同学你好这个看你们当地各地不一样

2022-06-22

快账用户5573 追问 2025-08-05 17:17

报关单当月确认收入，次月申报增值税，那增值税怎么申报呢

齐红老师解答 2025-08-05 17:19

按收入金额填写就可以

快账用户5573 追问 2025-08-05 17:19

够进的采购发票的金额是未税金额乘以退税率还是含税的

快账用户5573 追问 2025-08-05 17:20

不是按照免抵退那项申报么

齐红老师解答 2025-08-05 17:21

同学你好发【票上不是有税额吗

快账用户5573 追问 2025-08-05 17:23

对啊，是专票，退税金额是采购发票未税乘还是含税乘退税率呢

齐红老师解答 2025-08-05 17:29

退税退的就是你专票上的进项

快账用户5573 追问 2025-08-05 17:31

说白了就是专票的未税金额乘以退税率？

齐红老师解答 2025-08-05 17:32

你们是外贸企业就是退专票上的税额如果退税率和专票上的税率不一致那就是不含税金额乘以退税率

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