老师你好，1月时候计提了（暂估了材料），做了借：原材料 贷：应付暂估入库。到2月真正入库的时候做一笔正的借材料贷应付，那再3月再冲减1月的暂估，那对3月的入库材料成本有影响吗

那相当3月冲减的这笔材料，不应该减入库材料对吗

直接红冲3月的原材料，重新做原材料

现在是1月暂估了，然后1月把暂估的数入了材料，然后2月按正常的由入材料，相当于重复入了2次材料，3月才冲1月的暂估，那实际3月冲的暂估，只是账面冲减，但实际成本表是需要做冲减材料的处理吗

没明白2月为啥不先冲再入库呢？

因为当时月漏了，怎么处理呢

现在不需要处理了，都做正确了

不需要做处理是啥意思，不冲减暂估的材料吗？还需要冲入库材料吗

你3月做账还是冲原材料就行

意思是3月既要冲凭证，材料成本表也要冲减材料对吗

只做冲原材料的分录，跟成本表无关

怎么会无关呢？重复入了两次材料哦？

你会计做账冲平，库房正常核算材料成本就行

我意思是成本表材料需要冲减数量么

成本表是库房根据实际入库的和出库的金额计算出的，不需要你更正哈。你现在是直接冲进货的暂估金额和数量

但是暂估的时候，成本表也是入了材料呀

那么你后边就不冲原材料了，直接调整成本。 暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货 借；原材料 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转生产成本 借：生产成本 贷：原材料 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商     原材料/ 生产成本（暂估差额，没有差额不管）   应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

我总感觉哪里没想通，1月是暂估入库了，成本表材料增加了（为算成本领料用），账务做借材料 贷应付暂估；然后到2月发票来了，只做了一条正数分录，然后成本表减了1月计提的材料，又加了正数的材料，到3月再做一条冲减材料分录，成本表材料不用变？（账务1月暂估计提，2月又计提入账，3月冲销1月；成本表1月计提，2月减了1月计提的又重新入正数，3月成本表不变），这样的话3月我账面不就有一条负数多出来了？