老师麻烦您帮我看下我们企业现金流量表有问题吗？为什么有的是负数

你好；这样看看不出来的；你结合这个公式去判断；一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 1、现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额； 2、现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额； 3、现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。 4、一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1、吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数） 2、借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数） 3、收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4、偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息） 5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出 6、支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。看满足勾稽不

2023-05-04

你好，该现金流量表红色部分预警了，现金的期末余额不能为负数，不能现金出现负数。

2023-10-09

你好，如果现金流量表期末现金余额等于负数,代表企业财务状况不理想,换句话说,企业拥有的现金不足以支付负债及应付账款,发生了现金流紧缩的现象。

2023-10-29

收到的其他与经营活动有关的现金金额为负是不正常的。你还要分析一下他经营活动产生的现金流量最终是正还是付。

2023-01-12

你好，首先未分配利润期末减期初不等于净利润（没有计提盈余公积，没有计提股利），报表勾稽不平；然后现金流量表中销售商品、提供劳务收到的现金才1100万，利润表中有1109万元，资产负债表中应收账款增加也才100万，逻辑不通；购买商品、接受劳务支付的现金才1024万，但是利润表中有4109万，资产负债表中应付账款为0，逻辑不通；支付给职工以及为职工支付的现金为0，不符合常理；应交税费为负数，不符合常理；支付的其他与经营活动有关的现金才59万，但是利润表中管理费用和营业费用加起来有2600万，逻辑不通。建议再仔细检查一下报表数据。

2021-06-16

齐红老师解答 2025-08-06 20:42

您好，你们企业现金流量表的主要问题是：销售商品收到的现金出现负数（-9746545.85元）不正常，这可能是记账错误或有大额退款；经营活动现金流主表（-10164894.37元）和补充资料（2867731.32元）对不上；预付账款清零的4507726.56元资金流向没体现在表里；货币资金减少4802836.95元与现金净减少额一致，但其他项目数据矛盾需要重新核对银行流水。

快账用户7267 追问 2025-08-06 20:53

老师你好就是针对销售商品收到的现金出现负数这个问题我需要调整资产负债表里哪项科目可以有所调整，

快账用户7267 追问 2025-08-06 20:55

老师我销售商品9746545.85不是负数呀，表格里是正数

齐红老师解答 2025-08-06 20:57

您好，要调整销售商品收到的现金为负数的问题，需要检查并调整资产负债表中的应收账款科目（从年初2065582.56元到期末0元）和预收账款科目，同时核对银行流水确认是否发生大额销售退回或票据贴现追索，如果是销售退回需要冲减应收账款和收入，如果是票据问题则需要调整应收票据科目。

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