请问老师，建筑复服务异地预缴的所得税需要计提不？利润是负数

我想直接借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款

同学，你好
嗯，分录可以的

我的意思是需要借:所得税费用吗？

同学，你好
不用，放在应交税费就可以

所得税不用计提，如果异地预缴附加税应该要计提吧

同学，你好
不用，预付的，代表没有发生
借：应交税费-税金及附加
贷：银行存款

附加税是根据异地应缴纳的增值税算出来的，并不存在多退少补，所以附加税应该计提的，是不是这样？

同学，你好
附加税一般不会退，但是如果增值税汇总的时候，要继续缴纳，那附加税也需要缴纳的

所以缴纳异地的附加税的时候应该计提不是吗？

同学，你好
实务上操作，因为没有实际发票，不能计提，因为你计提就代表发生了，影响利润了

的确是缴纳发生了呀

同学，你好
是预缴的，是根据预缴的增值税算出来的

那要季末才计提吗？