老师下午好，我想问一下，我们是苗木专业合作社，是免税企业，然后老板7月份充6月份的发票，充了100000块钱，我想问的是第三季度做账的时候，这100000块钱这个应该怎么做呀？

预收账款也不对吧？老师，因为这个这笔款我是上个月6月份的时候第二季度，我是按季度做账嘛？小规模嘛，我都已经给他嗯，确认收入了，做到收入里了，然后老板确认收入里我就挂的账，没给老板钱，我就做的应收账款，然后借应收账款贷。主营业务收入，然后老板7月份说这笔钱不给了，然后说这充了，把之前6月份的开出的发票我就红冲了，红冲了，我到时候第三季度我不得做账吗？我意思这个100000块钱的账我应该怎么做呀？

你一开始借方应收账款贷方收入现在是冲销吗？还是说什么？

我第二季度做账的时候是做的挂的应收账款，因为他没给老板钱，我挂的应收账款，然后贷方不得确认收入吗？那我不也得确认收入吗？因为他已经开发票了，所以说7月份的时候老板就红冲了，他红冲了，我第三季度我不得做账，我意思第三季度做账，我这100000块钱我应该怎么做？

那你就7月的时候红冲，现在再做一下收入，这个是

当然都是一笔啦，都是100000块钱的，他我挂到应收账款也是100000块钱，然后老板红冲的也是这100000块钱，他都是一个他红冲的，都是一张发票，只不过是就是不是当月红冲的，当月红冲我不就能明白了吗？我就不用做账了呗，直接就不做不就完事儿了吗？一增一减没有了，但是他是下个月红冲的，我意思这个我跟怎么做账？

对，你红冲后，在做一笔正确的收入，这个就行。反正也不会预收

老师，我发现你这一说我都蒙了，你懂不懂财务愤怒啊？老师，你分析的我咋不明白啥意思呢？那跟预收有啥关系啊？我没有通过预收这个科目，我跟预收有啥关系啊？

对啊，我不是刚才说了嘛，不通过预收，就是做一遍收入就行，这个是不理解诶什么呢？

老师，你能把分录给我列出来一下吗？我就想知道我应该这100000块钱冲红这个这笔账我应该咋做咋做分录？