老师下午好，我想问一下老师，我们是苗木专业合作社，是免税企业，然后是小型微利企业用的科目比较简单，然后电脑帐上实际的库存数苗木库存数嗯和实际上的苗木数不符啊，种类也不一样种类，实际电脑上账上有的苗木品种嗯，地上长的没有这个这种苗木或者还有单价也不一样，这种情况下我应该嗯怎么修正修改呢老师？

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2025-08-09

直接删改替换不合规，会导致库存、财务数据失真，不建议这么做。先核实苗木缺失原因（如死亡、损耗等），按真实情况走正规流程：填盘点单 / 报损单，账务上按原因记 “管理费用” 或 “营业外支出” 冲减对应苗木库存，留存审批、盘点记录备查，再同步更新电脑库存。

2025-09-12

老师，那你说不行，我之前少量的老师，老板卖出的苗子时候也没跟我说，我库存里有啥，他直接就卖了，然后我结转成本的时候发现库存里没有，我就是这么操作的，但是那是金额就是几万或者十几万，没有太大的金额，我就是怎么操作的嗯，借库存商品a贷库库存商品b一增一减嗯，这种的调的库存你

2025-09-12

借原材料、种子贷、银行存款、种植借消耗性生物资产、苗木贷原材料，借消耗性生物资产、苗木贷、应付职工薪酬累计摊销、银行存款、累计折旧、应付账款等。这里面包含着所有的种植成本。销售出去，借银行存款，贷主营业务收入，借主营业务成本，贷消耗性生物资产。

2025-09-11

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2025-09-11

齐红老师解答 2025-08-09 15:45

您好，你们现在苗木账和实际对不上，1.组织人实地数清楚每种树苗有多少棵、是啥品种、长多大，跟电脑账对比列出差异；2.查为啥不对，看是以前记错品种了、树死了没销账还是买来没记账；3.按差异类型调账，电脑有实际没有的树苗做减少处理，实际有电脑没有的按成本价补记，单价不对的重新算成本调整；4.以后每季度数一次树苗，买卖树苗当天就记账，新苗种下去就入账，这样账就准了。

快账用户4907 追问 2025-08-09 16:21

老师，我还是有点没明白的，是我这个差异，应该做账务处理，怎么做呀？做分录怎么做呀？你能详细给我列一下分录吗？

快账用户4907 追问 2025-08-09 16:23

比如说记错品种了，这种情况下，实际账上有地里面生长的树苗没有，这就是绩差品种了，账户处理了，该怎么做呀？

齐红老师解答 2025-08-09 16:36

您好，1.账上品种记错了，比如账本写着100棵银杏树值5000块，实际地里种的是100棵国槐。那就做个调账分录，把银杏树的5000块转到国槐账上，总数不变。分录是：借消耗性生物资产-国槐5000，贷消耗性生物资产-银杏5000。记得把账本里的品种名也改过来，再附个盘点说明当凭证。 2.要是账上有但地里没有的树苗，比如账上30棵红枫值3000块实际没了，先挂待处理财产损溢：借待处理财产损溢3000，贷消耗性生物资产-红枫3000。查清楚是自然死亡后，转管理费用：借管理费用3000，贷待处理财产损溢3000。反过来如果地里多出没记账的树苗，就按市场价补记资产和收入。