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老师,假如A公司开进来一张房租发票,30万,这个房租发票是在2023.1.1-2025.12.31期间的,23年和24年没有计提房租,我现在25年是一次性入账吗

2025-08-12 08:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-12 08:37

不可以的,前2年的要补计提的

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快账用户2736 追问 2025-08-12 08:38

那账要进行调整吗

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齐红老师 解答 2025-08-12 08:42

要税前扣除就得更正23年,24年的报表,然后重新汇算

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第二,这个费用你们可以入账。但是不能税前扣除。
2024-06-25
2024 年计提未付且无发票的房租,汇算清缴应调增。2022 年和 2023 年房租,先补提,通过 “以前年度损益调整” 科目处理。若老板在汇算清缴前付款并取得发票,准备资料向税务机关专项申报,申请追补至相应年度扣除;若不满足条件或超期限,则不能扣除,无需调整。
2025-04-18
你好,在2024年一月份做跨年的发票可以使用,不影响。
2023-12-11
现在收到发票能一次性计入费用
2022-07-07
你好,去年的房租,现在取得发票,不应当直接计入 今年的管理费用,而是应当计入  以前年度损益调整  科目核算 
2022-10-06
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