咨询
Q

老师这道题3500的计算式子没看懂?

老师这道题3500的计算式子没看懂?
2025-08-12 11:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-12 11:25

3500是两部分相加:公允价值变动:48000 - 46000 = 2000(转换后公允价值上升)税法折旧:(50000 - 10000)÷20×9/12 = 1500(税法允许的折旧减少计税基础)合计 2000 %2B 1500 = 3500,代表转换日后影响损益的应纳税暂时性差异 。

头像
快账用户8697 追问 2025-08-12 11:36

老师1500的折旧账面价值和税法有点迷,老师解释下。谢谢

头像
齐红老师 解答 2025-08-12 11:40

转换日(3 月 31 日),投资性房地产账面价值(公允 46000 万 )与计税基础(40000 万 )差 6000 万,因 “自用转公允” 不影响损益,对应递延所得税负债(6000×25% = 1500 万 )计入其他综合收益 ,匹配权益变动逻辑,不进所得税费用。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好 商品进销差价,顾名思义,进货和销出去的价格差 商品进销差价率=(期初库存商品进销差价%2B本期发生的商品进销差价)/(期初库存商品售价%2B本期发生的商品售价)×100% 期初进销差价=120-100=20 本期购入进销差价=80-85=-5 所以=(20-5)/(120%2B80)
2023-10-26
 您好!很高兴为您解答,请稍等
2023-10-21
同学你好!很高兴为你解答!~
2021-10-12
你这里是有免租,需要将这租金分摊,你第一年免租三个月,那实际就是9个月的租金加上后面四年的租金,这是租赁期的总租金。 50*1*7%2B50*12*4,这是租赁期总的收到的租金。然后/5是每年租金%2B100这是总收入 你这里答案不是41,是4后面括号,这里印错了。
2020-10-09
同学,你好 你是哪里不明白呢
2020-11-12
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×