同学您好,很高兴为您解答,请稍等
老师,给客户付完款客户想要回单,可以给吗 会不会涉及什么保密信息
老师,请问现在审计业务中发银行询证函用的是格式一还是格式二呢,谢谢
老师,第一次出口退税,8.12开的进项票,什么时候可以出口退税勾选
老师请问一下公司本月收到的成本专票,本月无收入,可以不认证本月进项发票吗?
老师,客户让我们开票,总价不变,单价高点,数量少点,可以吗?
郭老师,当时申报教育费附加没有勾选优惠政策,多缴了税,扣税做的是借应交税费,贷银行存款,现在退回来了,怎么做账
老师:请教公司存货也包含制造费用吗?为啥
老师,快账里面的科目汇总表没有吗?我说打印出来订到账簿里面的找不到
老师,一般纳税人公司,开维修费多少征收率
老师,水杯算是饰品吗?开票编号是多少的昵
补缴增值税和附加税
好的好的,我去写分录
还有滞纳金分录
好的好的,收到了,明白
您好,补缴增值税分录:先通过以前年度损益调整科目计提,转入应交税费-未交增值税,最后用银行存款缴纳。整个过程需要追溯调整2021年度的账务。 附加税处理分录:根据补缴的增值税金额,计算城建税和教育费附加。同样通过以前年度损益调整计提,实际缴纳时冲减应交税费科目。 滞纳金处理:单独记入营业外支出,这个科目不能在企业所得税前扣除。支付时直接贷计银行存款即可。 最后结转:所有调整通过以前年度损益调整科目归集后,需转入利润分配-未分配利润,涉及盈余公积的还需同步调整。