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老师,我单位补缴21年增值税个附加税,怎么记账请老师给出分录?谢谢!

2025-08-15 12:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-15 12:44

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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快账用户9534 追问 2025-08-15 12:44

补缴增值税和附加税

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齐红老师 解答 2025-08-15 12:45

好的好的,我去写分录

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快账用户9534 追问 2025-08-15 12:45

还有滞纳金分录

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齐红老师 解答 2025-08-15 12:46

好的好的,收到了,明白

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齐红老师 解答 2025-08-15 12:51

您好,补缴增值税分录‌:先通过以前年度损益调整科目计提,转入应交税费-未交增值税,最后用银行存款缴纳。整个过程需要追溯调整2021年度的账务。 附加税处理分录‌:根据补缴的增值税金额,计算城建税和教育费附加。同样通过以前年度损益调整计提,实际缴纳时冲减应交税费科目。 滞纳金处理‌:单独记入营业外支出,这个科目不能在企业所得税前扣除。支付时直接贷计银行存款即可。 最后结转‌:所有调整通过以前年度损益调整科目归集后,需转入利润分配-未分配利润,涉及盈余公积的还需同步调整。

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职称:注册会计师,税务师

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