演示账套

24年有一笔费用11月已开票的了，当年没入账，今年可以入账保险吗？款也是今年安排的！

2025-08-15 19:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-08-15 19:14

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-08-15 19:17

您好，2024年11月已开票但当年未入账的费用，今年可以入账，但需要通过以前年度损益调整科目处理，税务上只要在2025年5月31日前完成汇算清缴，就可以在2024年税前扣除。现在汇缴过了，我们就要更正申报了，权责发生制，我们的费用是不能跨年的。

快账用户4557 追问 2025-08-15 19:32

更正申报怎样处理？

齐红老师解答 2025-08-15 19:34

您好，更正24年年报和所得税汇缴申报表

快账用户4557 追问 2025-08-15 19:39

我费用准备入账在25年8月了，24的报表就填表不调账更正申报的意思？

齐红老师解答 2025-08-15 19:40

您好，不是的，更正申报，分录写在25年，但损益科目要用以前年度损益调整，最终结转到未分配利润

快账用户4557 追问 2025-08-15 19:47

更正申报这种情况会不会罚款的？

齐红老师解答 2025-08-15 19:47

您好，不会，我们这里更正汇缴有3次机会

快账用户4557 追问 2025-08-15 19:49

汇缴更正是在税局哪个板块下处理？

齐红老师解答 2025-08-15 19:56

您好，在电子税务局的申报征收或纳税申报模块下处理，：登录电子税务局后进入申报征收栏目，选择企业所得税年度纳税申报，找到已申报的2024年度汇算清缴记录，点击更正申报按钮，系统会自动带出原申报数据，修改需要调整的费用扣除项目后，重新计算应纳税额，确认无误后提交并保存更正后的申报表，如有应补税款则及时缴纳，最后打印更正申报表留存备查。