我司是商贸行业，于22年取得一张采购商品的专用发票已勾选抵扣而且全部销售完成，现因对方公司欠税导致该张发票被税局列为异常凭证，税局通知我方公司的进项税额需要转出。请问该张发票对应的成本需要转出吗？

甲公司为生产彩电的增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年5月份的有关生产经营业务如下： 1.销售产品给某大商场，销售额100万元，因销售量大，给予对方20%的商业折扣，销售额和折扣额开具在同一张增值税专用发票上。 2.采取以旧换新方式销售产品一批，取得含税销售额158.2万元，同时旧货折价8.2万元。 3.将产品作为赞助，无偿赠送给某广告公司，无同类产品的市场销售价格，产品成本金额为20万元，国家税务总局规定的成本利润率为10%。 4.本月销售产品收取包装物押金11.3万元、收取包装物租金5.65万元。 5.本月购进生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为120万元。 6.本月组织职工旅游，支付住宿费，取得增值税专用发票上注明的金额为10万元。 7.4月份购进的原材料一批，本月因保管不善造成损坏，损失金额为60万元。 已知：增值税税率13%；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。 要求： 1.编制业务3对应的会计分录； 2.计算本月的增值税销项税额；（需要计算过程） 3.计算本月的增值税进项税额；（该数值是指扣除进项税额转出后的数值，需要计算过程） 4.计算本月的增值税应纳税额（需要计算过程），并编制对应的会计分录。

A公司为增值税的一般纳税人,采用一般计税方法,适用的增值税税率为13%,2019年10月份发生的有关业务资料如下:(1)销售一批商品,开具的增值税专用发票上列明的不含税销售额为80000元。(2)销售一批商品,取得含增值税价款56500元,另收取包装物租金6780元。(3)销售设备配件向购买方开具，增值税普通发票，价税合计13560元，结算时给予购买方3%的现金折，结算时给予购买方3%的现金折扣（4）购进生产用钢材一批，取得增值税专用发票，发票上注明的价款税款分别为六万元，7800元（5）共进办公室用消耗材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明价款税款分别为两万元，2600元（6）扩建职工食堂领用上月购进的生产用钢，一批实际成本为三万元，该批钢材在购进时已取得增值税专用发票，并在当期申报抵扣（1）请列是增值税一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额请列是增值税，一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额的公式（2）计算该公司本月的销项税额是多少计算该公司本月的销项税额是多少三，计算该公司本月进项税额的转出是多少四，计算该公司本月可申报抵扣的进项税额是多少五，该公司本月应缴纳增值税税额

5.某食品加工企业为增值税一般纳税人,2020年10月发生以下业务 (1)将成本为600万元的产品80%对外销售,取得含税价款1000万元;另外20%的产 品作为股利发放给股东。 (2)购入生产原料一批,取得增值税专用发票,发票上注明税额51万元。 (3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车,取得机动车销售统一发票,发票上注 明税额3.4万元, (4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房,取得增值税专用发票,发票上 注明金额为450万元,增值税率10% (5)支付某广告公司广告设计费,取得该广告公司开具的增值税专用发票,发票 上注明金额为5万元。 (6)上月购进的免税农产品因保管不善发生霉烂,已知产品的账面成本为1.15万 元(含运费0.15万元,运费取得的是增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项 税额。 已知:本月取得的相关票据均符含税法规定并在本月认证抵扣。 根据上述材料,计税下列问题 (1)该企业当月销项税额: (2)该企业业务(4)可抵扣的进项税额: (3)该企业当月进项税额转出额; (4)该企业当月应缴纳增值税。

老师因为对方公司走逃，税务通知我们去年已抵扣的进项发票要进项税额转出，分录怎么做，应该借什么呀 如果是库存商品，最后转到主营业务成本吗？ 还是用以前年度损益调整，如果是以前年度损益调整 是不是还点调整所得税和未分配利润

(13)19日，购入示波器等研发设备6台，不含税价为920000元，取得增值税专用发票6张。(14)21日，向革命老区希望小学捐赠教学设备一批，成本价为1000000元，公司无同类产品售价，未开发票。(15)22日，一批库存原材料发生非正常损失，账面成本为200000元，经查属管理不善造成。(16)23日，采购员张新报出差费，其中住宿费专用发票1张，票面金额2000元，税额120元；高铁票1张，票面金额合计700元；航空运输电子客票行程单1张，票价4240，民航发展基金90元，燃油附加费60元，市内公共汽车票2张共16元。(17)26日，购入kindle一批，用于向职工发放新年礼品，不含税价为80000元，取得增值税专用发票一张，以银行存款支付。(18)28日，购入产品，用外壳一批，含税价为542400元，取得增值税专用发票6张，开出商业承兑汇票一张，(19)29日，销售给无锡大洋公司，一批PVC加工后的边角料，取得款项26000元，开具增值税普通发票一张，(20)31日，公司财务部将当月符合规定准予抵扣的增值税专用发票，通过扫描的方式全部通过了主管税务机关的认证