你好,这个计算当中。
某工业生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率为13%。2020年2月,主管税务机关对其上年12月生产经营情况及应缴纳的增值税进行检查,发现问题如下:(1)12月5日12号凭证:购进原材料一批,已验收入库,取得增值税专用发票一张,注明价款20万元、税额2.6万元。取得运输部门开具的运输业普通发票一张,注明运费1万元;取得装卸费增值税专用发票一张,注明装卸费用2000元,税款120元,款项均未支付。(2)12月12日42号凭证:销售产品一批,开出增值税专用发票一张,注明价款10万元、税额1.3万元,货已发出;开具普通发票一张,取得包装物销售收入33900元,款已收存银行。(3)12月21日60号凭证:本单位职工食堂基建工程领用外购已经抵扣进项税额的材料一批,成本价(不含运输费用)18万元。(4)12月25日102号凭证上:将自产应税产品成本价格9万元,同类产品市场价格为10万元(不含税),捐赠给受灾地区。(5)12月24日96号凭证:收购免税农产品(非核定办法扣除的范围)一批作为原材料,支付收购价款12万元,支付运输单位的运输费用5000元,未取得增值税专用发票,货物已验收入库
1.宏达公司为增值税一般纳税人,适用13%税率。6月份发生经济业务如下(如无特殊说明,当期取得的专用发要均于当期勾选抵扣!!(1)1日,购入A材料一批,共3000公斤,单价30元,增值税专用发票注明增值税税额为11700元,材料已验收入库,货款以银行存款支付。[2)2日,购入B材料一批,共15吨,不含税单价4000元,取得专用发票,材料已验收入库,款项尚未支付。另,企业以银行存款支付购货运费5450并取得运费专用发票(3)5日,在发票综合服务平台勾选抵扣上月取得的2张专用发票,税额15600元。(4)7日,收到某投资者作为投资转入的机器一台,双方协商确定的价值为220000元(假定价格公允),取得投资方提供的专用发票,注明价款200000元,增值税额为26000元。(5)8日,一台生产设备损坏,委托某修理厂修理,以银行存款支付修理费,取得专用发票注明金额7000元。(6)12日,购入一间仓库,取得专用发票注明价款500000元,款项用银行存款支付。(7)15日,将上月购入的H产品给员工发放福利,H产品账面成本为8000元编写会计分录(题目完整)
连着上面的题目(8)12日,公司销售一批通信产品给四川移动公司,合同含税价为1695000元。因批量购买给予九折优惠。公司开出普通发票1张,将折扣额与销售额开在同一张发票上,款项已收。(9)12日,公司销售一批作为材料核算的芯片给长青公司,含税价为235040元,开出增值税专用发票1张。转账支付代垫运费1200元,运费发票由运输公司开具给购买方。款项未收到。(10)13日,购入一批芯片作为原材料入库,含税价为621500元,取得增值税专用发票6张,款项未付。芯片已入库,转账支付运费5450元,取得专用发票1张。(11)15日,将自产的计算机一批用于对新明公司的投资,账面金额为190000元,当期同类产品平均售价为1250000。(12)18日,购入两条生产流水线不含税价为780000元,取得增值税专用发票2张,银行汇票支付。安装时转账支付专用设备安装公司安装费9374元,取得专用发票1张。
(13)19日,购入示波器等研发设备6台,不含税价为920000元,取得增值税专用发票6张。(14)21日,向革命老区希望小学捐赠教学设备一批,成本价为1000000元,公司无同类产品售价,未开发票。(15)22日,一批库存原材料发生非正常损失,账面成本为200000元,经查属管理不善造成。(16)23日,采购员张新报出差费,其中住宿费专用发票1张,票面金额2000元,税额120元;高铁票1张,票面金额合计700元;航空运输电子客票行程单1张,票价4240,民航发展基金90元,燃油附加费60元,市内公共汽车票2张共16元。(17)26日,购入kindle一批,用于向职工发放新年礼品,不含税价为80000元,取得增值税专用发票一张,以银行存款支付。(18)28日,购入产品,用外壳一批,含税价为542400元,取得增值税专用发票6张,开出商业承兑汇票一张,(19)29日,销售给无锡大洋公司,一批PVC加工后的边角料,取得款项26000元,开具增值税普通发票一张,(20)31日,公司财务部将当月符合规定准予抵扣的增值税专用发票,通过扫描的方式全部通过了主管税务机关的认证
(16)23日,采购员张新报出差费,其中住宿费专用发票1张,票面金额2000元,税额120元;高铁票1张,票面金额合计700元;航空运输电子客票行程单1张,票价4240,民航发展基金90元,燃油附加费60元,市内公共汽车票2张共16元。(17)26日,购入kindle一批,用于向职工发放新年礼品,不含税价为80000元,取得增值税专用发票一张,以银行存款支付。(18)28日,购入产品,用外壳一批,含税价为542400元,取得增值税专用发票6张,开出商业承兑汇票一张,(19)29日,销售给无锡大洋公司,一批PVC加工后的边角料,取得款项26000元,开具增值税普通发票一张,(20)31日,公司财务部将当月符合规定准予抵扣的增值税专用发票,通过扫描的方式全部通过了主管税务机关的认证。要求:1、对常州天微电子有限公司的上述业务进行处理。2、编制20*2年1月该公司的增值税纳税申报表。
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)