可抵扣暂时性差异不过是资产还是负债，是不是都确认为递延所得税资产。然后应纳税暂时性差异，资产跟负债都是确认递延所得税负债

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• 老师，我想问一下，餐饮业里的一般纳税人，如果蔬菜是从农民工手里收回来的，这个可以抵税吗？

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• 你好老师，外贸公司，有一单实际出口俄罗斯的货，对方从德国汇过来的欧元，去银行结汇时因为出口俄罗斯属于管制国家不给办理。我们没办法就在合同上修改了收货地址为德国。暂时办理完结汇，那后面的报关还是按照俄罗斯正常填报可以吗

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• 我实际收到的出口退税款比我的进项税金额多1分钱，我账上还有其它不能抵扣的进项税额年底需要转出，这个1分钱影响么

• 老师，我们是建筑公司，青海省发放的残疾人证，然后在我司（新疆注册的公司）挂证，意思是不是，他的残疾人证在残联登记并登记到我司名下，是为了匹配公司申报的残疾人保证金数据，而不是把他青海的证转到新疆来了？

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