请教一下，我公司小规模，账上有一辆10000的二手车和18500的咖啡机，因为价值低故未做残值计提，现在都已经提完折旧，因公司注销，账务处理分录怎么做呢，谢谢！

老师们，我在一家公司快2个月了，3个月实习期，我查看账务处理，公司的固定资产这块并没有充分利用金蝶云专业软件固定资产模块来入账，前期会计都是自制表格计提折旧，但是入财务软件并没有分明细，是一整疙瘩，经了解到相关部门列的一个固定资产台账共有600多台机器设备，但前期会计只入账了170多台，现在我想计划先实际盘点一下这些机器设备，公司是做工程技术检测服务行业的，这些机器设备部分在仓库，部分在不同项目来回使用，还有部分闲置（其实已经退化跟不上新的技术服务了，但说是为了代表公司有实力也没有处理，因为有相关部门会来定期检查），难度就是数量多，前期没有一个完善的管理体系来管理这部分资产，我也没有盘点过这么多的机器设备，请教老师们给我一个具体详细点的盘点计划步骤？

资料:ABC会计师事务所的A和B注册会计师对H股份有限公司2021年度的会计报表进行审计，发现该年度发生以下交易和事项及其会计处理:(1)2021年1月21日，公司购买价格为30万元的生产部门用机器一台并入账，当月启用，但当年未计提折旧。公司采用平均年限法核算固定资产折旧，这类固定资产预计使用年限为5年，预计净残值率为5%。(2)2021年11月30日，公司清理资产和负债时还发现,应付外单位款项10万元，因该单位已撤销而无法偿付，但H公司在2010年度未进行会计处理。要求:假定不考虑H公司会计报表层次的重要性水平，会计报表尚未报出，针对上述交易事项，注册会计师应分别提出何种审计处理建议?若应当建议做出审计调整的，请按年度直接列示全部相应的审计调整分录。在编制审计调整分录时，不考虑调整分录对所得税和期末结转损益的影响。

A公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，该公司12月份发生的经济业务如下，请根据资料编制会计分录。21.因遭受台风袭击毁损一座仓库，该仓库原价4000000元，已计提折旧1000000元，未计提减值准备。其残料估计价值50000元，残料已办理入库。发生清理费用并取得增值税专用发票，注明的装卸费为20000元，增值税税额为1800元，以银行存款支付。经保险公司核定应赔偿损失1500000元，款项已存入银行。22.进行财产清查时，发现短缺一台笔记本电脑，原价为8000元，已计提折旧5000元，购入时增值税税额为1040元。23.某生产线存在可能发生减值的迹象。经计算，该机器的可收回金额合计为1350000元，账面价值为1500000元，以前年度未对该生产线计提过减值准备。24.对生产车间使用的设备进行日常修理，发生维修费并取得增值税专用发票，注明修理费30000元，税率13%，增值税税硕3900元。25.购买的一项管理用特许权，成本为6000000元，合同规定受益年为10年，采用年限平均法按月进行摊销。

A公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，该公司12月份发生的经济业务如下，请根据资料编制会计分录。21.因遭受台风袭击毁损一座仓库，该仓库原价4000000元，已计提折旧1000000元，未计提减值准备。其残料估计价值50000元，残料已办理入库。发生清理费用并取得增值税专用发票，注明的装卸费为20000元，增值税税额为1800元，以银行存款支付。经保险公司核定应赔偿损失1500000元，款项已存入银行。22.进行财产清查时，发现短缺一台笔记本电脑，原价为8000元，已计提折旧5000元，购入时增值税税额为1040元。23.某生产线存在可能发生减值的迹象。经计算，该机器的可收回金额合计为1350000元，账面价值为1500000元，以前年度未对该生产线计提过减值准备。24.对生产车间使用的设备进行日常修理，发生维修费并取得增值税专用发票，注明修理费30000元，税率13%，增值税税硕3900元。25.购买的一项管理用特许权，成本为6000000元，合同规定受益年为10年，采用年限平均法按月进行摊销。

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？