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社保医保的计提与缴纳，会计分录

2025-08-21 15:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-08-21 15:22

1、企业缴纳社保费用时做如下分录， 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。 2、计提社保时分录为， 借：管理费用—社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。 3、发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金 （实发数）。

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快账用户8625 追问 2025-08-21 15:42

老师 这样的分录是对的吗

老师 这样的分录是对的吗
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齐红老师 解答 2025-08-21 15:45

意思是这个工资是法人代付的，是吧

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快账用户8625 追问 2025-08-21 15:47

没有拿到回单之前 我默认为法人代付，

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快账用户8625 追问 2025-08-21 15:47

回单来了以后，冲

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齐红老师 解答 2025-08-21 15:49

哦，那是对的，是这样的

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快账用户8625 追问 2025-08-21 15:49

好的 谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-08-21 15:50

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1、企业缴纳社保费用时做如下分录， 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。 2、计提社保时分录为， 借：管理费用—社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。 3、发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金 （实发数）。
2025-08-21
计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保
2020-11-16
你好，企业部分计提时，借：管理费用（或者销售费用等）-企业社保，贷：应付职工薪酬-企业社保；个人部分计提时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保；缴纳时，借：应付职工薪酬-企业社保、其他应付款-个人社保，贷：银行存款。
2020-08-23
计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
2022-10-20
企业部分计提时 借：管理费用（或者销售费用等）-企业社保 贷：应付职工薪酬-企业社保； 个人部分在发放工资时， 借：应付职工薪酬-工资， 贷：其他应付款-个人社保； 银行存款 缴纳时， 借：应付职工薪酬-企业社保 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
2021-11-05
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