老师，下午好！当月购入原材料，当月没有收到发票，是不是要记到暂估入库？当月销售商品，当月没有开票，是不是等开发票的当月确认收入

那当月销售的商品，为啥要等开发票的时候才确认收入？

当月销售的，要确认无票收入的

那就是要更改增值税申报表

那还不如等开了发票再确认收入呢

有合同按合同约定，没有合同按货物发出时间

比如我们跟海底捞合作，7月份的货款，要等8月5号才对账，对完账8月6号才开发票

如果要跟增值税的申报表收入一致的话，那就是8月份才确认收入

做无票收入的分录，是不是借:应收账款，贷:主营业务收入

还要把税也要写出来的

卖蔬菜，是免税的呀

那就不用，如果有的话就需要写出来

我就是不会在增值税申报表上怎么操作无票收入，等开了票出来，又要改那个增值税的申报表

你们是一般人还是小规模？

一般纳税人

有个无票收入，填在这里就可以，下个月你再填负数

你们合同上有约定吗？

本来我做账是当月购进，当月销售，都是当月确认成本跟收入，后面把收入改成跟增值税收入一致，就变得有点不会做了

现在是税务局要你先确认收入吗？

你可以当月就把票开了

不是呢！我们税审的让我按照开票日来确认收入

本来是7月份的收入，又变成8月份的收入了

如果是按开票日挂账，那此不是购进原材料也要按开票的时间来挂账

7月的出售了，7月也开票了吗？

6月份销售的，是7月5号才对账呀，然后7月6号开发票

现在只要企业所得税收入跟增值税收入不一致都会提示了

以前是不会的