老师早上好，就是我提交一个注销，他说我2021年收入比2022年高，到管理费用比2022年少，实际上2022年有开了四个月房租发票，之前的没开，没开的时候我房租没做那么高，我怎么回复税务局比较好呢，有什么建议容易过呢
关于公司注销时税务差异的情况说明 XX 税务局： 您好！ 贵局在我司注销审核中关注到 2021 年与 2022 年收入、管理费用存在差异，我司高度重视，经全面核查，现将差异原因及情况说明如下： 一、管理费用差异原因 —— 房租发票补开影响 我司 2021 - 2022 年涉及房租费用的业务，因出租方发票开具延迟，导致费用入账跨期，具体如下： （一）2021 年房租费用入账情况 2021 年实际发生房租支出共计XX 元（按租赁协议年租金标准测算 ），但出租方仅在 [具体月份] 提供了 [X] 个月（对应金额XX 元 ）的发票。依据《企业会计准则》“权责发生制” 及税务合规要求，我司仅将已取得发票的XX 元计入 2021 年管理费用，剩余未取得发票的房租（对应 [具体月份]，金额XX 元 ）因缺乏合规凭证，暂未入账。 （二）2022 年房租费用入账情况 2022 年 [具体月份]，出租方补开了 2021 年未开票期间（[具体月份]，金额XX 元 ）的房租发票，同时开具了 2022 年 1 - 4 月房租发票（金额XX 元 ）。我司于 2022 年将这两部分房租（合计XX 元 ）全额计入管理费用，导致 2022 年管理费用因 “补记前期房租 %2B 当期正常房租”，金额高于 2021 年。 二、收入差异原因 —— 经营环境变化导致 2022 年，我司受 [具体客观因素，如市场需求萎缩 / 行业竞争加剧 / 客户订单减少等，需结合实际] 影响，业务规模收缩，收入较 2021 年自然回落（2021 年收入XX 元，2022 年收入XX 元 ），与费用波动无直接关联，属于正常经营差异。 三、佐证材料清单 为说明上述情况真实性，我司提供以下资料： 《房屋租赁合同》（注明租赁期限、年租金标准，可佐证房租金额及跨期情况 ）； 2022 年补开的房租发票（含 2021 年补开部分，发票备注可体现补开期间 ）； 房租付款凭证（银行回单 / 转账记录，匹配发票金额与实际支出 ）； 2021 - 2022 年收入确认依据（如销售合同、发货单、收款记录，说明收入变动合理性 ）。 我司严格遵守会计准则及税收法规，费用跨期系发票延迟开具导致，无主观违规意图。若贵局需进一步核实，我司将全力配合补充资料，恳请理解与支持！ 此致 敬礼 [公司名称] [日期] [联系人及电话]
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老师新年好！我去年3月时用公账付给项目上房东的房租有27000，也有签租赁合同，但是当地开票的税率太高，个税按20%后来房东没开发票给我们，今年1月又把这笔钱退到了我们公账上，我们给了现金他，那笔会计分录要怎么处理呢，当时以后会有发票直接做了（借：工程施工-间接费用-房租；贷：银行存款）现在钱退回来了应该怎么处理呢，谢谢！
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老师新年好！我去年3月时用公账付给项目上房东的房租有27000，也有签租赁合同，但是当地开票的税率太高，个税按20%后来房东没开发票给我们，今年1月又把这笔钱退到了我们公账上，我们给了现金他，那笔会计分录要怎么处理呢，当时以后会有发票直接做了（借：工程施工-间接费用-房租；贷：银行存款）现在钱退回来了应该怎么处理呢，谢谢！
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我们之前21年22年都没开发票，当时发生业务时，做的无票收入，23年一月份开票了。把之前没开的发票也开出来了。假设21年发生10万，22年发生20万，23年把这30万发票开出来了。又开了1月份的发票100万，当时一月份申报的时候出现比对不通过，说是未开具发票的上期数是20万，我填的是开具发票130万，未开具发票哪填的是-30万。比对不通过，给12366老师打电话，说是要是可以强制通过申报，就强制通过，但是好像只要出现我那月未开票哪是负数了。这个强制申报就又出现了，这种情况，我应该怎么处理呢
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老师您好我问的问题有点复杂，税务局打电话要查我们2021年的账，说有疑点，我们报的个人经营所得是查实征收的，2021年12份月的账，之前的会计是按暂估的成本费用入账的，等到2022年1月底这笔暂估的成本发票开回来了，会计就把应付账款，销售费用返方向冲销了，然后按照实际发票入了成本费用，但是这笔成本费用是不是就变成一月份的了，报税系统上的成本费用也没有改过来，我现在有点蒙蒙的
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去年10月份新设立的一家子公司，小微企业，最后一个季度收入800，费用就支出了一笔400的代账工资。 然后 1月申报企业所得税，就按这个实际情况申报了，虽然只有1块多的税费，但是税负率太高了。 这种还能改账吗？或者电子税务局我还能怎么操作吗？ 不改的话今年也是都没有收入，要是按实际情况做亏损。会不会导致税负率异常，税务那边有影响吗？怎么解释呢[捂脸] 今年它拿来了一份房屋租赁合同，又是从去年开始的。去年应付款也没有做房租支出，也没有发票过来，是不是要改账？怎么做账务处理会比较合适呢？
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2022年就开的是2022年1－4月份的房租，应该是当时股权转让，所以应急开点而已，其他时候都没开，能不能说房东开了几个月就不肯给我们开了，我们把责任推到房东身上
同学你好 这个可以的
还有其他应付款金额我是调到营业外收入了的，可不可以的
同学你好 这个可以的
房东不给我们开房租发票我们没入账合不合理的
不合理 没有发票也得做
但我们没按实际金额做，只做了一点，然后汇算的时候也调增一些出来行不行
同学你好 这个可以的
那等下他问为什么没按实际金额做再转出，到时候怎么说
你知道实际金额的话最好是按实际金额
老师其他应付款我是看到账上有现金就直接做笔分录归还法人借款的，现在税管员要我提供银行流水，压根都没有转钱给法人的，怎么搞
现金做的还款税局不认可？
是的，他要提供证据证明还款给法人了，实际上是我做账账上还有现金，我冲销而已
那你账上现金减少了吗
减少了，但现金减少万一他要你现金转账记录我也提供不了怎么搞
现金哪有什么转账记录
十一万多的现金，不知道认不认可
金额太大了，有风险，认可的可能不大