老师，请问一下A107012研发费用加计扣除表，原来已经交税了，后面申请高新补贴把工资放入研发费用了，不想退税可以填纳税调增表的嘛？

老师，请问接了个账，今天最后一天报税了，要不来资产负债表和利润表，一季度没有收入费用，银行流水只有1月扣除增值税附加税和工会经费，可以用去年4季度的资产负债表填上先把税报了不

我们今年是第一年申报加计扣除，原本可以退税1521929.07*0.25=38.04万，但因为税务要查账，说退1万多就不用查账，超过就要查账，所以我们就在加计扣除上把50行的金额从原1070664.61调至3046000.37 使最后51本年研发费用加计扣除总额变成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申报的中介人员说今年高新是机器打分系统。里面说了按最小分值的测算研发费用，这会导致高新研发费用不达标 现在企业在高新评审中会遇到一个问题：评审专家问题，账面上研发费用与加计扣除金额差异过大，基本是全部剔除，会问你研发费用是否合格 从而引起研发费用真实性问题 就会对高新申报有影响是这样吗，（高新说我们高新申报要在2022年11月份才办下来）

公司预计可能过2年会申请高新项目，现在没有申请，那我现在可以把一些发票做入管理费用-研究费用里面吗？把计提工资，社保，公积金做入管理费用-研究费用里面在利润表中显示出来吗？假如后面没有申请高新那明年报今年的汇算清缴是不是就不能填加计递减表，把计提的工资研究费用分别计算一下做入汇算清缴职工薪酬工资，社保，公积金里面不用修改凭证就可以吗？还是说等他申请了才可以做研究费用？

请教老师一个问题，园区为了完成任务，去年给我们公司申请了一个科技型小微企业，已经通过了，然后今年填报企业所得税汇算清缴，表上默认勾选了研发费用加计扣除的两张表，但实际公司没有研发费用产生，所以老师这两张表现在该怎么填呀？或者我是不是可以把那个研发费用里面填一点数据进去，然后把它纳税调增出来

请问老师，我们公司第一季度利润总额20万元，因为我们公司是高新技术企业，第二季度申报企业所得税研发费加计扣除后，企业所得税为0，所以我申报第一记度企业所得税时，想调整一下表，调表不调账，我第一季度不计提企业所得税了，可以吗？