公司从2011年开始建帐，带帐公司做帐的，最近三年样子由于公司帐户被冲结，很多应收款项直接由甲方代付给了材料商，很多材料款老板自己从不同渠道付了，工作资也这样，但应收应付这些往来没交代给代帐公司，现帐上与实际根本对不上，老板也没付款凭证，现我接手这乱帐，理不清了。老板说根据现有的实际情况重新建帐，可行吗？

您好，不行的，面对这种账务混乱的情况，不能直接重新建账，而应该以外账错误的期末余额作为新账套的期初余额，然后通过调整分录来纠正错误。具体操作是：先盘点公司实际资产和负债情况，比如实际现金有10万元，银行存款有50万元，存货有30万元，固定资产有100万元，总资产就是10%2B50%2B30%2B100=190万元；实际应付账款有40万元，短期借款有20万元，总负债是40%2B20=60万元；那么所有者权益应该是190-60=130万元。然后对比外账数据，发现差异后做调整分录，比如外账少记了5万元收入，就做借：应收账款50000 贷：以前年度损益调整50000；外账多记了3万元费用，就做借：以前年度损益调整30000 贷：相关费用科目30000。这样调整后，账务就能真实反映公司状况，又不会破坏账务连续性，也不会引起税务局质疑。记得保存好所有调整依据，以后做账要规范，确保账实相符

假如我现帐上应付A公司1万元，但我实际只应付4000元了，那6000元也不知道是怎么付出去的，也没凭证，怎么调呢？

 您好，对于应付A公司账面1万元但实际只欠4000元的情况，你可以这样调整：先做借：应付账款-A公司10000 贷：应付账款-A公司4000 贷：以前年度损益调整6000，把账面应付账款调到实际金额；然后针对这6000元差额，由于没有凭证，需要做借：以前年度损益调整6000 贷：利润分配-未分配利润6000，同时在账簿附注中说明这笔调整是因为缺乏付款凭证，并由老板出具书面说明确认这笔款项确实已经支付但凭证丢失，这样既调整了账务，又保留了调整依据，以后查账时能够解释清楚。

那假如应收也这种情况，怎么做呢？