老师 我们客户不要发票 把收入打进我们私户了 那么需要申报无票收入吗啊 报的话 按照实际进账的金额填写无票收入？

您好，必须申报无票收入，而且要按实际进账的金额填写，比如客户打了5万到你私户，你就申报5万无票收入，不管有没有开票，钱进了就是收入，税务局查账时发现你少报了会罚款，所以小规模纳税人季度收入不超过30万的话，填在小微企业免税销售额栏，超过30万就填在应征增值税不含税销售额栏，这样才合法合规

一般纳税人

公司刚刚成立 生产托盘 然后又得销售人员就谈了不开票的客户 打进私户了 这个做账时 是主营业务收入就是5万 然后销项税就是5万*0.13 ？

 您好，一般纳税人申报无票收入时，确实是在增值税申报表附表一的未开具发票栏次填写，具体是第5列和第6列，第5列填销售额，第6列填销项税额，比如客户打了10万到你私户，税率13%，那么第5列填100000，第6列填1000000.1313000，这样才符合申报要求。

那我实际做账岂不是 借方多了 本来进来了10万 结果加税后多了13000

 您好，不会多，因为做账时应该按不含税金额确认收入，税额单独计提，正确的分录是：借银行存款100000，贷主营业务收入88495.58，贷应交税费-应交增值税(销项税额)11504.42，这样总金额还是10万，只是把收入和税额分开了，不会导致借方多出13000的问题。

那问题是 申报未开票收入时 填写的是88495.58？

 您好，是的，申报未开票收入时应该填写不含税金额88495.58元，而不是实际收到的10万元。 在增值税申报表中，未开具发票栏次需要填写的是不含税销售额。对于小规模纳税人，如果你适用3%的征收率，那么10万元收入中： 不含税销售额 = 100,000 ÷ (1%2B3%) = 97,087.38元 增值税额 = 100,000 - 97,087.38 = 2,912.62元

好的 知道了 谢谢老师