对于捐赠，也就是说今年扣除了12%以内，剩余的捐赠扣除表会自动弹出是嘛
您好，这个要手动填，不会自动弹出
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自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。对的还是错的？
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老师您好→下面这道题中8500-5000，这个5000是什么呢？这里不懂，麻烦老师帮看下，谢谢老师辛苦了(≧∇≦)/！ 武某是一家上市公司的员工，2019年12月份取得工资薪金所得8500元，其从中拿出2000元通过非营利的社会团体捐赠给严重遭受自然灾害的家乡，则武某当月计算个人所得税的应纳税所得额为（）元。 A、73.5 B、1050 C、3500 D、2450 【答案】：D 【解析】：个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额的30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。捐赠限额=（8500-5000）×30%=1050（元）；小于实际捐赠额2000元，所以税前可以扣除的捐赠额为1050元。 则武某当月计算个人所得税的应纳税所得额=8500-5000-1050=2450（元）。
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2021年9月，通过市民政局向希望小学捐赠一批自产桌椅，该批桌椅成本价为50万元，不含税市场售价为60万元。 纳税调整明细如下： 第一步：自产产品对外捐赠视同销售纳税调增＝60－50＝10万元； 第二步：税法上的捐赠支出60＋60×13%＝67.8万元＞会计上的捐赠支出50+60×13%＝57.8万元，纳税调减10万元； 第三步：税法上的捐赠支出67.8万元＞捐赠限额337.35×12%＝40.48万元，超过规定标准的部分纳税调增＝67.8－40.48＝27.32万元； 这个自产产品捐赠出去，会涉及到哪些会计分录？最后个为什么调增呢，只是税法上认可也不是实际上扣除的67.8呀？
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老师您好，如果公司报表利润总额50万的话。公司疫情对外捐赠2万，按照政策可以享受按照利润总额12%以内扣除，是不是可以扣除50万*12%=6万，可以减免6万的税呢。也就是可以少交4万
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老师，汇算清缴时只发生了捐赠支出5000我填的限额扣除公益性支出里面填完之后捐赠支出及纳税调整表，然后依次填完各表申报。但申报失败提示：“详细信息：调用核心征管失败具体原因：保存失败错误原因：《捐赠支出纳税调整明细表A105070》第4行第2列0.00在2019以后年度必须等于当年所崖年度前2年度的《限额扣除的公益性捐赠台账的第7可结转以后年度扣除余额金额11.00。”这是怎么回事儿？麻烦解答一下谢谢！
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老师，请问一下银行融资的手续费是不是只能开普票哇
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老师你好代扣个人所得税入哪个科目
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我们公司和另一方（公司或者个人）合作一个项目，双方各出一个人，对方出的这个人到我们公司办公，按我们公司的制度管理，考勤也一样，工资各自承担，但是先由我方代发，这种情况是否需要帮对方公司的吗员工申报个税，如果要的话，是不是该签订协议，是劳务合同还是劳务派遣合同或者其他的呢？
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2022年融资租赁买的机台固定资产，发票开13个点，现要卖掉发票开出去要开几个点，开什么类目？
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我公司有2台96万元含税的机械设备，计划通过吉州区红十字会捐赠给了吉安市中专学校，也会取得对应的捐赠发票。 请帮忙按照2025年企业年利润100万，核算一下可以抵扣的企业所得税和涉及到的税费。[握手]
这种，超过12%部分剩余三年内如何扣除
设备含税总价：96万元/台 × 2台 = 192万元（含增值税）；
不含税公允价值：
单台不含税价 = 96 ÷ (1%2B13%) ≈ 84.96万元
两台合计 ≈ 169.91万元（此为捐赠的计税基础）；
对比扣除限额：
年度利润100万元 × 12% = 12万元
→ 实际可扣除捐赠额为12万元（超出部分不得扣除）
本年度未扣除的捐赠额（169.91-12=157.91万元）可在未来3年内继续扣除
未来三年是平均扣除嘛
年利润是：100+169.91-12=257.91元，257.91*5%是嘛
是的，当年就是这样交的，后面也是按利润的12%来抵扣的
还是加上169.91元去算的吧
分步解析剩余捐赠的抵扣
假设您公司本次捐赠设备的不含税公允价值为169.91万元，而当年利润仅允许扣除12万元，则剩余 157.91万元 可在未来3年内扣除。具体操作如下：
? 第一步：次年（第1年）抵扣
条件：次年仍有利润且未超限额；
示例：若次年利润为80万元 → 可扣除限额=80×12%=9.6万元；
操作：从剩余157.91万元中扣除9.6万元；
剩余余额：157.91 - 9.6 = 148.31万元。
? 第二步：第三年（第2年）抵扣
条件：第三年利润充足；
示例：若第三年利润为120万元 → 可扣除限额=120×12%=14.4万元；
操作：扣除14.4万元；
剩余余额：148.31 - 14.4 = 133.91万元。
? 第三步：第四年（第3年）抵扣
条件：第四年利润足够覆盖剩余部分；
示例：若第四年利润为200万元 → 可扣除限额=200×12%=24万元；
操作：扣除24万元；
剩余余额：133.91 - 24 = 109.91万元（仍未扣完，但已超3年期限，不得再扣）