之前我公司为A公司垫付线上平台的充值费，保证金，现在A公司将我公司垫付款的钱打回到我公司账上并要求我们开具发票，之前垫付给平台的款项，平台只是给我公司开具的收据，现在我公司必须对A公司开票吗？现在A公司非要我公司对他们开发票，因为他们已经将垫付的款全部打到我公司的公账了，之前挂的全部是应收

您好，是的，你公司必须对A公司开具发票，因为你公司为A公司垫付充值费和保证金，现在A公司已经将款项全部打回你公司公账，这实际上构成了代垫服务行为，属于经营活动，按照税法规定应当开具发票，可以按代垫服务费项目开具，金额就是实际垫付的金额（比如垫付了50000元，就开50000元的发票），同时你公司应该向平台索要正规发票作为成本凭证，这样既符合税务规定，也能满足A公司的报销需求

但是现在有几个问题1、我给A公司可以开具技术服务费吗？2、线上平台只能给我们开收据，这个可以作为成本凭证吗？

 您好，1、不建议你给A公司开具技术服务费发票，因为实际业务是代垫充值费和保证金，并非提供技术服务，开具与实际业务不符的发票可能被认定为虚开发票，应当开具代垫服务费或代垫费用等与实际业务相符的发票。 2、线上平台只开具的收据不能作为正规成本凭证，因为根据税法规定，收据不属于合法有效的税前扣除凭证，你公司应当要求平台开具正规发票，如果平台确实无法开具发票，你公司需要收集其他辅助证明材料如银行转账凭证、合同协议等，但这样仍存在税务风险，最好还是争取获取平台开具的正规发

这个是公司的营业执照

 您好，公司可以开技术服务费发票给A公司，因为执照上有这个范围，但要注意发票内容要写清楚是代垫的平台费用；平台给的收据不能当成本凭证，最好让平台补开发票，不然就要保留好转账记录、垫付协议等证据，否则税务查账时可能不认这笔成本，导致多交税。

老师你看到我公司的营业执照，这边能开代垫充值费和保证金吗？还是需要到税务局代开才是合规的

 您好，营业执照，经营范围包含“技术服务”，因此可以直接开具“代垫充值费”“代垫保证金”或“技术服务费”类别的发票，无需到税务局代开。 发票内容需与实际业务一致（如注明“为A公司垫付线上平台充值费/保证金”）； 成本方面，平台收据不能作为扣除凭证，需尽量取得平台正规发票，或保留垫付协议、转账记录等辅助证据。只要业务真实、发票内容合规，自行开具即可，无需额外去税务局代开

那意思我可以开技术服务费，但是要在发票备注处写明代垫的平台费用是这样吗？

那我开出去的发票这样做分录对吗？

 您好，可以开技术服务费发票，但必须在备注栏写明代垫的平台费用，这样既合规又能说明实际业务；由于你是小规模纳税人，按3%税率计算增值税，比如收到A公司还款10000元，增值税=10000÷(1%2B3%)×3%=291.26元，记得保留好平台收据和转账凭证作为原始单据备查。 之前垫付A公司的钱时挂的是“其他应收款”，现在A公司把钱打回来，光做“借银行存款、贷其他应收款”不对，因为你们垫付的行为其实提供了服务，得确认收入，所以正确做法是：先把应收款冲掉（借银行存款40,510，贷其他应收款40,510），然后再把收入和税补上，收入=40,510÷(1%2B3%)=39,330，税=39,330×3%=1,180，也就是“贷主营业务收入39,330，贷应交税费1,180”，这样才不会漏税和少算收入

谢谢老师，你的回复好全面，以后怎样才能找到你帮我解决我不懂的问题