我家是商贸公司一般纳税人去年11月开的专票今年因为产品质量问题给客户退款了，但是没退货，这个账务怎么处理

同学你好这个你红冲了就可以的

2022-07-14

1 月发票红冲账务处理冲减收入：借：主营业务收入（10 月原发票不含税金额）、应交税费 - 应交增值税（销项税额），贷：应收账款等（10 月发票含税金额）。冲减成本：借：库存商品（退回 240 袋成本），贷：主营业务成本。 11 月重新开票账务处理确认收入：借：应收账款等（新发票含税金额），贷：主营业务收入（新发票不含税金额）、应交税费 - 应交增值税（销项税额）。结转成本：借：主营业务成本（扣除退回数量后的成本），贷：库存商品。税务处理：红冲发票减少销项税额，重新开票按新销售额计算，申报时分别在对应栏次体现，按实际情况算应纳税额。

2024-12-14

同学你好这个直接红冲就可以了原分录负数红冲

2023-08-10

你好 2019年5月20日销售借：应收账款350000%2B45500 ，贷：主营业务收入350000 ，应交税费—应交增值税（销项税额）45500 借：主营业务成本 182000 ，贷：库存商品182000 借：银行存款 350000%2B45500，贷：应收账款 350000%2B45500 销售退回借：主营业务收入350000 ，应交税费—应交增值税（销项税额）45500，贷：银行存款350000%2B45500 借：库存商品182000，贷：主营业务成本 182000

2021-12-29

退货就是原来分录红字，进项税额做转出

2022-08-08