老师，我们是建筑公司，是被挂靠方，收了挂靠方的税差，因为对方提供的进账不够，从工程款中扣的税差，这部分我们做了其他业务收入了，结果发现收取的多了，现在要退给对方，我怎么做

那我填报申报表时，是不是填负数呢

同学，你好
如果没有其他收入，是的

老师 你的意思是有其他业务收入的时候，直接冲抵一部分就可以是吗

同学，你好
是的，申报是按照汇总数申报的

老师 我之前做的其他业务收入是未开票收入，那我这个月退给对方的话，账上之前做的是，借：预付账款12 贷：其他业务收入11.3 应交税费-销项税额0.7 那我现在怎么冲回

从工程款中扣得对方的税差，对方也提供成本发票了 所以冲的预付账款

比如退1.2
借：预付账款 -1.2
贷：其他业务收入 -1.13
应交税费-销项税额 -0.07

谢谢老师

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！

老师，我刚才看了看，有一部分当时是对方转过来的钱，没从工程款中扣，我做的是借：银行，贷：其他业务收入 应交税费-销项税额，因为金额有点大，我想8月冲抵一部分，9月再冲抵一部分，否则都放在9月冲的话，可能会出现负数，这样我怎么做

同学，你好
那就负数，分批次做

正好8月有一部分收入 当时对方是银行转来的，退的话只能在9月退，，就不能做到8月了是吗？就不能红冲到8月了吧