老师。这道题，所得税费用也就是不明白，因该这个分录，借:应交税费——应交所得税200 贷:所得税费用200，，这确实减少了200呀，之前计提预计负债的时候是，借:递延所得税资产175 贷:所得税费用 然后又转回。

假设当年确认预计负债200，对应产生的递延所得税资产 50万，年末应交税费200万 那么对应的分录是不是应该为 借：递延所得税资产50万 所得税费用150万 贷：应交税费—应交所得税 200万？为什么这边看到的题目直接是 借：所得税费用200万 贷：应交税费—应交所得税 200万，递延所得税资产为什么不冲减当年所得税费用呢

老师 我们本年利润是200万，计提资产减值准备30万，那计提分录是： 借：所得税费用200*0.25 贷：应交税费200*0.25 借：递延所得税资产30*0.25 贷：所得税费用30*0.25 对吗？

计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛

甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元，与之对应的未弥补亏损为800万元；递延所得税负债无期初余额。 与 借：所得税费用 14.25 贷：递延所得税负债 14.25 （4）当期所得税（应交所得税）为986.38万元；递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ？题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用？？

计算当期缴纳 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：递延所得税资产 （当期缴纳，以后少交） 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债（当期少交，以后多交） 计算应缴纳就变成了 借：所得税费用 递延所得税负债（增加应交税费） 贷：应交税费——应交所得税 递延所得税资产（减少应交税费） 缴纳： 借：应交税费----应交所得税 贷：银行存款 是不是这个关系？