老师 我们本年利润是200万，计提资产减值准备30万，那计提分录是： 借：所得税费用200*0.25 贷：应交税费200*0.25 借：递延所得税资产30*0.25 贷：所得税费用30*0.25 对吗？

假如会计账面价值是700 计提了减值准备100现在是600 税法只承认一开始价值700那么形成递延所得税资产，计算逻辑是不是用600-700=-100 然后―100×0.25=―25 分录借：所得税费用 25 贷：递延所得资产 25 做法对么？

假设当年确认预计负债200，对应产生的递延所得税资产 50万，年末应交税费200万 那么对应的分录是不是应该为 借：递延所得税资产50万 所得税费用150万 贷：应交税费—应交所得税 200万？为什么这边看到的题目直接是 借：所得税费用200万 贷：应交税费—应交所得税 200万，递延所得税资产为什么不冲减当年所得税费用呢

请问下老师 12月31日，根据本季度利润总额计算本月应缴纳所得税额以及递延所得税费用，通过银行存款预缴本季度企业所得税。提示：资产负债表债务法 借：所得税费用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 递延所得税资产　　（260,200.00×25%）65,050.00贷：应交税费——应交企业所得税　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：应交税费——应交企业所得税　　816,556.76贷：银行存款——招商银行　　　　　816,556.76 老师，这个题的所得税费用应该是816556.76，应交企业所得税为881606.76，递延所得税资产为65050，分录应为借:所得税费用816556.76，借：递延所得税资产65050，贷：应交税费-应交企业所得税881606.76 老师，这个题目是做错了，还是我做错了？ 我算的应交企业所得税是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得税费用是3266227.05*0.25=816556.76，递延所得税资产为两者之差额=6

老师 我们本年利润是200万，计提资产减值准备30万，那计提分录是： 借：所得税费用200*0.25 贷：应交税费200*0.25 借：递延所得税资产30*0.25 贷：所得税费用30*0.25 对吗？

21年按应收账款余额计提50万的坏账准备，同时计提递延所得税资产=50*0.25=12.5万，22年应收账款减少，计提了20万的坏账准备，导致坏账准备为负数，信用减值损失为-30万，相关联的递延所得税资产怎么处理？